Dom / Perut/ Mehanizam za kreditiranje pravnih lica u poslovnoj banci. Mehanizam pozajmljivanja. Analiza kreditiranja pravnih lica od strane Sberbanke Ruske Federacije

Mehanizam kreditiranja pravnih lica u poslovnoj banci. Mehanizam pozajmljivanja. Analiza kreditiranja pravnih lica od strane Sberbanke Ruske Federacije

Ministarstvo obrazovanja i nauke Ruske Federacije

Federalna državna budžetska obrazovna ustanova visokog stručnog obrazovanja

"Volgogradski državni tehnički univerzitet"

Fakultet za ekonomiju i menadžment

Katedra za ekonomiju i finansije preduzeća

OBJAŠNJENJE

za kursni rad (projekat)

u disciplini ______Novac, kredit, banke________________________________________________

na temu____Kreditiranje pravnim licima od strane Sberbanke Ruske Federacije

student________________________________________________________________

(Puno ime)

Grupa________________________

Rukovodilac posla (projekta) ________________________ _____________________

Članovi komisije:

(potpis i datum potpisivanja) (inicijal i prezime)

_____________________ ____________________________

(potpis i datum potpisivanja) (inicijal i prezime)

_____________________ ____________________________

(potpis i datum potpisivanja) (inicijal i prezime)

Inspektor za standarde ______________________________ ________________________________

(potpis, datum potpisivanja) (inicijal i prezime)

Volgograd 2015

Uvod................................................................ ........................................................ ........................................4

Teorijski aspekti procesa bankarskog kreditiranja pravnih lica.................................................. ............................................................ ................................................... ................6

1.1 Mehanizam za kreditiranje pravnih lica........................................ ......... .........6

1.2 Upravljanje procesom bankovnog kreditiranja ........................................ ........7

1.3 Vrste bankarskih kredita pravnim licima.................................................. .....12

Analiza kreditiranja banaka pravnim licima........................................................ ........14

2.1 Analiza tržišta kreditiranja pravnih lica.................................................. ......... .14

2.2 Istorija razvoja i opšte karakteristike Sberbanke Ruske Federacije..................................17

2.3 Analiza kreditiranja Sberbank Ruske Federacije pravnim licima..................................19

Problemi bankarskog kreditiranja pravnih lica i načini njihovog rješavanja................................. .............................................................. ................................................................... ......22

Zaključak................................................................ ................................................................ ........................27

Bibliografija ................................................. ................................................................ ..... trideset

Uvod

Osnovna djelatnost banaka u smislu ostvarivanja prihoda je proces kreditiranja. Prihodi od kreditnih aktivnosti najveća su komponenta bankarskih profita. U svjetskoj praksi do 40% operativnih prihoda od aktivnog poslovanja banaka dolazi od kamata na kredite, a kreditiranje pravnih lica ostaje važno područje djelovanja banaka.

Svako preduzeće ili organizacija nastoji da se uspešno razvija i povećava svoje proizvodne aktivnosti. Za to su potrebna znatna materijalna sredstva. Zato su krediti pravnim licima veoma važni i izuzetno neophodni. Samo u jednom slučaju može se uočiti kada se preduzeće progresivno razvija bez dodatnih zaduživanja. Kredit pomaže pravnom licu da stane na noge ili poboljša stvari koje je potresla sadašnja ekonomija. Svaka kreditna institucija, a posebno banka, bez sumnje se smatra glavnim partnerom za preduzetnike, jer pomaže u širenju delatnosti preduzeća i unapređenju njegove pozicije na tržištu, pa je izabrana tema istraživanja relevantna.

Svrha rada je proučavanje teorijskih aspekata procesa kreditiranja pravnih lica, izvođenje analize kreditiranja banaka pravnim licima, identifikovanje problema u kreditiranju pravnih lica i razvoj načina za njihovo rješavanje.

Cilj je odredio rješenje sljedećih zadataka:

utvrditi mehanizam kreditiranja pravnih lica;
proučavanje upravljanja procesom bankarskog kreditiranja;
razmotriti vrste bankarskih kredita pravnim licima;
analizirati tržište kreditiranja privrede;
procijeniti kreditiranje Sberbank Ruske Federacije pravnim licima u posljednje tri godine;
identifikovati probleme u bankarskom kreditiranju pravnih lica i načine za njihovo rješavanje.

Predmet istraživanja je kreditiranje banaka pravnim licima.

Predmet studije su organizaciono-ekonomski odnosi u procesu razvoja i implementacije bankarskih kredita pravnim licima.

Teorijska osnova bila je naučna literatura mnogih ekonomista koji su razmatrali pitanja kreditiranja pravnih lica: rgshk6shchuk. Naučni članci u periodici i publikacije u elektronskim medijima pružaju uvid u najnovija dešavanja u oblasti finansijskog menadžmenta i finansijske analize u bankarstvu, a ističu i najnovije promene koje su se desile u ruskom bankarskom sektoru.

Baza informacija su bili podaci sa web stranice Centralne banke Ruske Federacije, bilteni bankarske statistike, propisi federalnih zakonodavnih tijela, finansijski izvještaji Sberbanke Rusije za 2012-2015.

Teorijski aspekti procesa bankarskog kreditiranja pravnih lica

1.1 Mehanizam za kreditiranje pravnih lica

Moderne banke imaju jednu uslugu koja je danas prilično uobičajena, a koja im donosi dobru zaradu - ovo je kredit pravnim licima. Na ovaj način, u prilično kratkom roku, možete prikupiti veoma veliki broj klijenata koji će otplatom kamate na svoj kredit moći da povećaju prihod finansijske institucije.

Kreditiranje pravnim licima jedan je od najosnovnijih razvoja modernih kreditnih organizacija. Konstantno rade na stvaranju raznih specijalizovanih programa koji bi bili korisni poduzetnicima. Mnogi pravna lica danas uzimaju kredite za razvoj svog poslovanja, pa će takvi programi uvijek biti od koristi. Krediti savremenim pravnim licima pomažu im da opstanu u savremenoj konkurenciji.

Banka se uvijek trudi da kreditira samo one klijente koji su je uvjerili u svoju pouzdanost. U suprotnom, finansijska institucija će odbiti saradnju sa pravnim licem koje u nju izaziva određene sumnje. Banka će pravnim licima odobravati kredit samo ako je uvjerena da će njen novac biti utrošen na profitabilan posao. U suprotnom, nema smisla trošiti ih na nešto što nikada neće biti korisno. Dakle, osoba mora uvjeriti banku da je njegovo poslovanje uspješno i profitabilno. Ali to je slučaj ako je kredit uzet da biste ga pretočili u svoj posao. U takvoj situaciji banka može uzeti dio imovine svog klijenta kao kolateral.

Kada postoji kolateral, a on je prilično vrijedan i za klijenta i za banku, onda možete u potpunosti računati da će vam banka dati kredit. Kolateral mora biti od interesa za banku, a dat je kao garancija da će kredit koji je uzeo zajmoprimac biti u potpunosti otplaćen tokom vremena.

Krediti pravnim licima bez žiranata su danas vrlo realan fenomen. U nekim situacijama, za dobijanje kredita za pravna lica, neophodno je učešće visokokvalifikovanog stručnjaka za kredite. Takav kreditni posrednik pomoći će vam da odaberete najprikladniji i najprofitabilniji program kredita u svakom pogledu. Usluge ovog zaposlenika mogu biti prilično skupe, ali će spasiti klijenta od neke vrste prevare i pomoći će da se detaljnije razumiju svi uslovi koje postavlja banka koja daje kredit.

Da biste dobili kredit bilo kom fizičkom ili pravnom licu, potrebno je da priložite određeni paket dokumenata. Ali u svakom slučaju ovaj paket dokumenata će biti drugačiji. Dokumenti za kredit pravnom licu mogu imati sledeći redosled: potvrda o registraciji, mogu vam biti potrebni i finansijski izveštaji za poslednje dve godine i za poslednjih šest meseci, izveštaj o finansijskim rezultatima, izveštaj o tokovima novca, izvještaj o kapitalu. Preduzeća koja postoje manje od dvije godine moraju dostaviti sve finansijske izvještaje za period svog postojanja i mnoge druge dokumente.

Nisu sva pravna lica dobro upućena u dokumentaciju i stoga im je potreban pomoćnik prilikom podnošenja zahtjeva za kredit kod banke. Pomoć pri kreditiranju pravnim licima je obavezna ako je u pitanju veći iznos novca. Za to postoje posebni kreditni brokeri. Imaju veliko iskustvo u ovoj oblasti i stoga će svakom svom klijentu pomoći da dobije pouzdan zajam za ulaganje u svoje poslovanje.

Kreditna pomoć za pravna lica danas je veoma popularna, jer mnoge moderne banke nude izuzetno konfuzne programe kreditiranja. Kako bi izbjegli ulazak u prilično neugodnu i istovremeno neshvatljivu situaciju, moderni ljudi imaju priliku iskoristiti pomoć stručnjaka.

1.2 Upravljanje procesom bankovnog kreditiranja

1) Faze kreditiranja pravnih lica

Sam proces kreditiranja počinje od dana prvog izdavanja kredita. Međutim, prije i poslije ovog trenutka postoji čitav period značajnog posla koji obavljaju i banka kreditor i klijent zajmoprimac. Moderna domaća praksa, kada su krediti potrebni svima, od preduzetnika do države, a da ne govorimo o preduzećima i organizacijama koje su u akutnoj krizi solventnosti i kojima je potrebna kreditna podrška. Ruska poslovna banka ne mora tražiti klijenta koji treba da da kredit, klijent traži banku od koje bi mogao dobiti kredit.

To su realnosti savremene ruske ekonomije, koja doživljava akutnu krizu proizvodnje i finansija. Poslovne banke nisu dalje izuzete od druge složenije faze – faze razmatranja konkretnog projekta. Nestabilnost ekonomske situacije i inflacija zahtevaju od ruskih banaka posebnu pažnju i iskustvo u proceni kreditne sposobnosti klijenta, predmeta kreditiranja i pouzdanosti kolaterala, kvaliteta kolaterala i garancija. Analitički dio ove faze je izuzetno važan zadatak.

U ruskim komercijalnim bankama, rješenje ovog problema, po pravilu, dodjeljuje se kreditnom odjelu (menadžmentu). Neke banke imaju posebne analitičke jedinice čija je funkcija da sveobuhvatno procijene događaj koji se finansira. Mišljenje o mogućnosti kreditiranja daje se zaposleniku koji nadgleda uslugu ovog klijenta. U ovom slučaju, svi pripremni poslovi su povjereni ekonomisti banke - on vodi preliminarne pregovore, pregleda dokumentaciju dostavljenu banci, priprema pismeno mišljenje o mogućnosti i uslovima kreditiranja za ovaj projekat, izdaje poseban nalog za izdavanje zajam, prikuplja potrebne potpise dozvole na dokumentima o zajmu, itd. d. - generalno obavlja sve analitičke, tehničke i organizacione poslove na predmetnom kreditnom projektu. U malim bankama, sav ovaj posao je obično koncentrisan u jednom odjeljenju.

Prilično uobičajen oblik rada u ovoj preliminarnoj fazi je donošenje odluka o kreditiranju klijenata u okviru određene nadležnosti zaposlenih u banci. U tom slučaju se razmatra kreditni projekat na odgovarajući iznos, a o pitanju mogućnosti kreditiranja odlučuje samo zaposlenik kome je takvo pravo odobreno odgovarajućim nalozima uprave banke.

Velike kredite obično pregleda kreditna komisija. Prije njegovog sastanka razrađuju se sva ekonomska i pravna pitanja, donosi se konačna odluka o pitanju koje se razmatra i određuju se konkretni uslovi kreditiranja.

Ovo je postupak za ovu pripremnu fazu. Nakon toga slijedi faza izrade kreditne dokumentacije. Zaposleni u banci sastavljaju ugovor o kreditu, izdaju instrukcije banci za izdavanje kredita i kreiraju poseban dosije o klijentu - zajmoprimcu (kreditni fajl).

U trećoj fazi - fazi korišćenja kredita, vrši se kontrola kreditnog poslovanja: poštovanje kreditnog limita (kreditne linije), ciljano korišćenje kredita, plaćanje kamate na kredit, potpunost i blagovremenost otplate kredita. U ovoj fazi ne prestaje rad na operativnoj i tradicionalnoj analizi kreditne sposobnosti i finansijskih rezultata klijenta, po potrebi se održavaju sastanci i pregovori sa klijentom, pojašnjavaju se uslovi kredita.

2) Kreditna dokumentacija

Kreditna dokumentacija je dokumentacija koju sastavljaju klijent i banka koja prati kreditnu transakciju od trenutka kada klijent kontaktira banku do otplate kredita.

Dokumenti o kreditu koje je pripremio klijent uključuju:

Zahtjev za kredit;

Studija izvodljivosti;

Zahtjev za kredit;

Finansijski izvještaj;

Izvještaj o novčanim tokovima;

Interni finansijski izvještaji;

Interni izvještaji upravljanja;

Predviđanje finansiranja;

Porezne prijave;

Poslovni planovi;

Tekuće obaveze;

Ugovor o zalozi (garantna pisma, polise osiguranja);

Podaci o založenoj imovini.

Na osnovu opšte prihvaćene dokumentacije koju klijent dostavlja za dobijanje kredita, svaka banka sama određuje za zajmoprimca paket dokumenata koji najbolje odgovara zahtevima banke.

3) Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca

Za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca banke analiziraju kvantitativne pokazatelje i izračunavaju koeficijente koji u jednoj ili drugoj mjeri mogu karakterizirati stabilnost finansijskog stanja klijenta. Istovremeno, svaka banka razvija vlastiti set indikatora koji se koriste za procjenu finansijskog stanja potencijalnog zajmoprimca. Sistem takvih indikatora mora ispuniti dva glavna kriterija:

1) koeficijenti izračunati na osnovu pokazatelja moraju da utvrđuju bitne (bitne) karakteristike delatnosti preduzeća;

2) ovi koeficijenti treba da se dupliraju u najmanjoj mogućoj mjeri.

4) Suština ugovora o kreditu

Jedan od najvažnijih uslova za uspješnu poduzetničku aktivnost je mogućnost blagovremenog prijema bankarskog kredita. Odnos između klijenta i banke regulisan je uslovima ugovora o kreditu.

Ugovorom o kreditu banka ili druga kreditna organizacija (zajmodavac) se obavezuje da će zajmoprimcu obezbijediti sredstva (zajam) u iznosu i pod uslovima predviđenim ugovorom, a zajmoprimac se obavezuje da će vratiti primljeni iznos i platiti kamatu. na njemu. Ugovor o kreditu u bankarskoj praksi naziva se i ugovorom o bankovnom kreditu, koristeći izraz „zajam“ kao ekvivalent riječima „kredit“ i „zajam“.

Za razliku od ugovora o kreditu, ugovor o kreditu postavlja posebne uslove za subjekte ovog odnosa. Samo banka ili druga kreditna organizacija može djelovati kao zajmodavac. Ako je prema ugovoru o kreditu moguće prenijeti na zajmoprimca ne samo novac, već i zamjenjive stvari, onda je prema ugovoru o bankovnom kreditu moguće prenijeti samo određeni iznos novca.

5) Osiguranje kredita

Osiguranje otplate kredita kao princip kreditiranja izražava potrebu zaštite imovinskih interesa banke u slučaju mogućeg kršenja obaveza zajmoprimca. Oblik obezbjeđenja otplate odnosi se na oblik garantovanih obaveza dužnika. Sve kolateralne obaveze su pored glavnog duga zajmoprimca. Sastavljaju se posebnim dokumentima koji imaju pravnu snagu.

Zakon „o bankama i bankarskoj delatnosti“ i Građanski zakonik predviđaju da se ispunjenje glavne obaveze zajmoprimca može potkrepiti oblicima obezbeđenja kao što su zaloga, garancija, jemstvo i drugi načini predviđeni zakonom ili ugovorom.

Vrste kolaterala koje kreditor može uzeti u obzir prilikom donošenja odluke o davanju dugoročnog kredita prikazane su na slici 1.

Rice. 1 - Vrste kolaterala kredita

1.3 Vrste bankarskih kredita pravnim licima

Ruske banke nude nekoliko kreditnih proizvoda, među kojima možete odabrati najoptimalniji, koji će u potpunosti zadovoljiti potrebe vašeg poslovanja u određenom trenutku. Među njima postoje različite vrste kreditiranja pravnih lica, od kojih svaka ima svoju svrhu. Najčešći i najpopularniji su: investicije, univerzalni krediti, kreditiranje za tekuće aktivnosti, komercijalne hipoteke, kao i faktoring i lizing.

Ono po čemu se univerzalni krediti izdvajaju je to što nemaju nikakve posebne uslove i mogu se koristiti za gotovo sve potrebe koje se pojave prilikom razvoja poslovanja. Za popunu obrtnih sredstava preduzeća i kupovinu osnovnih sredstava, pravna lica često koriste kreditiranje za tekuće aktivnosti. Da biste dobili investicijski zajam, na primjer, za novi ili za razvoj postojećeg projekta, trebat će vam poslovni plan koji jasno ocrtava razvojne izglede ovog preduzeća.

Takođe, vrste kreditiranja pravnih lica uključuju komercijalne hipoteke, koje su po svojim uslovima slične stambenim hipotekama koje su mnogima poznate. U tom slučaju, preduzeću se daje kredit osiguran nekretninama, a kao kolateral za kredit mogu se smatrati ne samo postojeće nekretnine, već i oni predmeti koji su izdati na kredit.

Veoma često preduzeća koriste uslugu kao što je bankarska garancija. Zahvaljujući njoj, kada preduzeće iz različitih razloga ne može da izvrši otplatu postojećih dugova, banka se obavezuje da će otplatiti dug trećem licu. Bankarska garancija je donekle slična faktoringu, u kojem banka također preuzima nastali dug i vraća ga trećem licu. U tom slučaju banka prikuplja sredstva bez učešća klijenta.

Rasprostranjena je i finansijska renta, koja se naziva i lizing, zahvaljujući kojoj pravno lice ima mogućnost da dobije imovinu na rate. Nakon što se izvrše sva poravnanja sa lizing kompanijom, koja može uključivati i banku, imovina koja se koristi postaje vlasništvo preduzeća.

U spisku vrsta kreditiranja pravnih lica nalazi se i mogućnost oročenog kreditiranja pravnih lica. Izrađuje se za određeni period za finansiranje nastalih potreba preduzeća i razlikuje se po kreditiranju: dugoročni - do 2 ili više godina, srednjoročni - do 1-2 godine i kratkoročni - do 1 godine. . Visina iznosa kredita zavisiće ne samo od potreba pravnog lica, već i od njegove solventnosti, kreditne istorije banke, na koju utiču postojeći depoziti u banci, istorije plaćanja po prethodnim kreditima itd.

Još jedna uobičajena vrsta kreditiranja je prekoračenje. Reč je o zaduživanju sredstava sa računa kompanije iznad stanja u cilju što hitnijeg zadovoljenja hitnih kratkoročnih potreba poslovanja. Zahvaljujući tome, prekoračenje omogućava kompaniji da potroši više sredstava nego što je na njenim bankovnim računima. Banke pružaju takve usluge za ona pravna lica koja su kod njih već stekla pozitivnu reputaciju i u čiju kreditnu sposobnost ne sumnjaju.

Analiza kreditiranja banaka pravnim licima

2.1 Analiza tržišta kreditiranja privrede

U savremenim ruskim ekonomskim uslovima, u periodu prevazilaženja krize nacionalne ekonomije, prioritetni zadatak je stvaranje jedinstvenog mehanizma upravljanja koji bi obezbedio, pre svega, prevazilaženje negativnih pojava u privredi zemlje, a zatim i stvaranje uslova za neophodna za njegovo normalno funkcionisanje i razvoj kako u oblasti finansija, tako iu oblasti intenziviranja proizvodnje, trgovine, poljoprivrede i drugih industrija. Stvaranje kreditnog mehanizma kao elementa kreditnog sistema u cjelini ovdje ima važnu ulogu, jer je on glavni instrument za regulisanje privrede u rukama države. Na osnovu monetarno-kreditnih odnosa, omogućiće brzu koncentraciju ogromnih resursa u vidu privremeno slobodnih sredstava u centralnim oblastima ekonomskog i društvenog razvoja zemlje. Pravilna organizacija funkcionisanja kreditnog mehanizma obezbijediće efektivnu preraspodjelu ovih sredstava između sektora privrede.

Glavni instrument kreditnog mehanizma, sposoban da koncentriše privremeno slobodna sredstva u centralnim oblastima privrednog i društvenog razvoja zemlje, jeste kreditiranje pravnih lica. Trenutno se pod „kreditiranjem pravnih lica“ prvenstveno podrazumijeva „kreditiranje malih i srednjih preduzeća“. Uostalom, razvoj malih i srednjih preduzeća je ključ funkcionisanja tržišne ekonomije.

Tržište kreditiranja malih i srednjih preduzeća u 2012. godini, prema procjenama bankarskih analitičara, poraslo je za 40-50% i dostiglo 60 milijardi dolara, ali ovo tržište tek počinje da se aktivno razvija, pa banke rizike takvih kredita procjenjuju vrlo visoko, što objašnjava visoku kamatu i stroge uslove za primanje novca.

Banke pokušavaju da se zaštite tako što od kompanija zahtevaju da budu potpuno transparentne u svom radu, da obezbede kolaterale i da budu bezuspešne tokom određenog perioda. Međutim, ovo tržište je veoma interesantno za banke zbog svoje visoke profitabilnosti - stope na takve kredite su na nivou od 15-18% uz značajne iznose samih kredita.

Glavni klijenti banaka u okviru programa kreditiranja malih i srednjih preduzeća su trgovinska preduzeća koja se bave trgovinom na veliko i malo, zatim preduzeća koja posluju na tržištu usluga i proizvodna preduzeća.

Rice. 2 - Vodeće banke po obimu izdatih kredita malim i srednjim preduzećima u 2013. godini (u hiljadama dolara)

Sa slike 2 se vidi da je prvo mesto po obimu kredita datih malim i srednjim preduzećima u 2013. godini zauzima Sberbank (24.604.489 hiljada dolara), drugo Vozroždenije (1.800.000 hiljada dolara), a treći je Uralsib (1.438.881). Treba napomenuti da Sberbank zauzima vodeću poziciju po svim pokazateljima, i to sa velikom razlikom.

U 2014. godini krediti su postali dostupniji, ali su još daleko od toga da postanu masovni proizvod. Čak ni programi državne podrške za kreditiranje malih preduzeća od strane komercijalnih banaka nisu značajno poboljšali situaciju na tržištu. Krediti koji se izdaju u okviru ovakvih programa, iako obezbeđuju kompenzaciju početnih troškova pribavljanja novca, i dalje je prilično teško dobiti. Situacija na tržištu kreditiranja malih i srednjih preduzeća u 2014. godini prikazana je na slici 3.

Rice. 3 - Vodeće banke po obimu izdatih kredita malim i srednjim preduzećima u 2014. godini (u hiljadama dolara)

Na osnovu slike 3, mogu se izvesti sljedeći zaključci. Prije svega, treba napomenuti da je došlo do generalnog povećanja kredita svih banaka. Tako je prvih deset lidera povećalo emitovani iznos sa 29.863.550 hiljada dolara na 42.884.524,8 hiljada dolara, tj. za 43%.

Drugo, treba nešto reći o liderima u pogledu stopa rasta. Prvi je tu bio VTB 24, koji je povećao obim kredita sa 105.459 hiljada dolara u 2013. na 779.009 hiljada dolara u 2014. godini, čime se podigao na rang listi najvećih banaka na tržištu malih i srednjih preduzeća u periodu 2013-2014. od 11. do 5. mjesta. Druga je Rosbanka, koja je povećala obim kredita malim i srednjim preduzećima sa 67.700 hiljada dolara na 267.200 hiljada dolara, odnosno povećanje od 294 odsto.

Praktična nemogućnost dobijanja kredita tjera mnoge kompanije da pribjegnu alternativama i koriste lizing ili faktoring, koji se također aktivno razvijao 2014. godine. Leasing programi omogućavaju kompanijama kupovinu proizvodnih sredstava na rate. Faktoring vam omogućava da se u potpunosti zaštitite od neplaćanja ugovornih strana, a uslov za potpisivanje ugovora o faktoringu za kompanije je likvidnost njihovih partnera.

Dakle, čak i kompanija koja nema finansijsku podršku može sebi priuštiti faktoring.

U 2015. godini, tržište kreditiranja malih i srednjih preduzeća nastaviće da se razvija. Treba očekivati pojavu većeg broja učesnika na ovom tržištu, što znači povećanje konkurencije i, kao rezultat, povećanje lojalnosti prema zajmoprimcima, olakšavanje uslova kreditiranja i snižavanje kamatnih stopa na kredite.

2.2 Istorija razvoja i opšte karakteristike Sberbanke Ruske Federacije

Sberbanka Rusije je najveća banka u Ruskoj Federaciji i ZND. Osnovana 1841. godine, Sberbank of Russia danas je moderna univerzalna banka koja zadovoljava potrebe različitih grupa klijenata u širokom spektru bankarskih usluga.

Godine 1987., kao dio reformi perestrojke, reorganiziran je sistem državnih radnih štedionica SSSR-a, a umjesto njega formirana je Banka radne štednje i kreditiranja stanovništva SSSR-a - Štedionica SSSR-a, a državna specijalizovana banka koja opslužuje stanovništvo i pravna lica.

Tako je započela najnovija etapa u istoriji Sberbanke Rusije. Već 1989. godine otvoren je prvi bankomat u ogranku banke Dzerzhinsky na Olimpijskoj aveniji u Moskvi. Iste godine Sberbanka je postala članica Svjetskog instituta štedionica. A nakon raspada SSSR-a, samo je Sberbank Rusije nastavila svoje aktivnosti; štedionice u bivšim sovjetskim republikama su ili potpuno prestale postojati ili su zauzele sekundarnu poziciju u bankarskom sistemu svojih zemalja.

1991. godine generalna skupština akcionara odlučila je da se osnuje Akcionarska komercijalna štedionica Ruske Federacije, koja je nastavila šestogodišnju istoriju ruskih štedionica.

Sada njena aktiva čini više od četvrtine bankarskog sistema zemlje (27%), a njeno učešće u kapitalu banaka iznosi 26% (1. januara 2013.). Prema časopisu The Banker (1. jula 2012.), Sberbanka je rangirana na 43. mjestu po osnovnom kapitalu (Tier 1 capital) među najvećim bankama na svijetu.

Sberbank zauzima najveći udio na tržištu depozita i glavni je kreditor ruske privrede. Od 1. januara 2013. udio Sberbanke Rusije na tržištu privatnih depozita iznosio je 48%, a njen kreditni portfolio je uključivao oko trećinu svih kredita izdatih u zemlji (32% kredita stanovništvu i 31% korporativnih kredita).

Sberbank Rusije ima jedinstvenu mrežu filijala: trenutno uključuje 17 teritorijalnih banaka i više od 19.100 filijala širom zemlje. Banke kćeri Sberbanke Rusije posluju u Kazahstanu, Ukrajini i Bjelorusiji. U skladu sa Strategijom razvoja, Sberbank Rusije je proširila svoje međunarodno prisustvo otvaranjem predstavništva u Njemačkoj i filijale u Indiji, kao i registracijom predstavništva u Kini.

Implementacija Strategije razvoja omogućiće Banci da ojača svoju poziciju na ruskom tržištu bankarskih usluga i postigne finansijske i operativne pokazatelje koji odgovaraju nivou visokokvalitetnih univerzalnih globalnih finansijskih institucija.

Na sl. Na slici 4 prikazan je postojeći dijagram organizacione strukture Sberbanke.

Rice. 4 - Organizaciona struktura Sberbanke.

Skupština akcionara je najviši organ upravljanja Bankom. Na Glavnoj skupštini akcionara donose se odluke o glavnim pitanjima poslovanja Banke. Spisak pitanja iz nadležnosti Skupštine akcionara utvrđen je saveznim zakonom „O akcionarskim društvima“ i Statutom Banke.

U skladu sa Statutom, opšte upravljanje aktivnostima Banke vrši Nadzorni odbor.

Sberbanka Rusije, uprkos teškim uslovima i značajno povećanom opterećenju Banke, njenih zaposlenih i infrastrukture, nastavlja sa svojim aktivnostima u potpunosti, pružajući sve vrste usluga redovnim i novim klijentima, fizičkim i pravnim licima, velikim, malim i srednjim preduzeća koja posluju u svim sektorima privrede.

2.3 Analiza kreditiranja pravnih lica od strane Sberbanke Ruske Federacije

Dinamika glavnih stavki bilansa uspjeha za 2013. godinu u odnosu na 2012. godinu:

neto prihod od kamata smanjen je za 0,3%;
neto prihod od provizije povećan za 10,0%;
izdaci za stvaranje rezervi za moguće gubitke iznosili su 86,6 milijardi rubalja. u odnosu na 387,3 milijarde rubalja. za 2012;
poslovni prihodi prije rezerviranja za moguće gubitke smanjeni su za 11,6%;
poslovni prihodi nakon formiranja rezervi za moguće gubitke povećani su za 1,9 puta;
operativni rashodi su povećani za 18,3%;
Dobit iz dobiti prije oporezivanja iznosila je 225,0 milijardi rubalja. u odnosu na 39,0 milijardi rubalja za 2012;
neto dobit iznosila je 183,6 milijardi rubalja. u odnosu na 21,7 milijardi rubalja. za 2012. - sto 2.1.

Glavni fokus aktivnosti Banke u pružanju kreditnih usluga u prvom kvartalu 2014. godine ostao je, prije svega, implementacija mjera usmjerenih na povećanje efikasnosti prodaje postojećih kreditnih proizvoda.

Tabela 1 - Ključni pokazatelji učinka Sberbanke

Indeks			Promjena
Imovina, milijarde rubalja
Neto krediti, milijarde rubalja
Sredstva kupaca, milijarde rubalja.
Sopstvena sredstva, milijarde rubalja.
Stopa adekvatnosti kapitala prvog reda (Basel 1)
Stopa ukupne adekvatnosti kapitala (Bazel 1)
Omjer rezervisanja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfolija prema kreditnom portfoliju

Na sl. 5. Prikazani su podaci o dinamici kreditnog portfolija banke.

Kao što vidimo, portfolio kredita komitentima povećan je za 13,7% u 2013. godini zbog povećanja obima kreditiranja fizičkih i pravnih lica u uslovima rastuće potražnje.

31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

Rice. 5 - Dinamika kreditnog portfelja Sberbanke.

Kreditni portfelj korporativnih klijenata u decembru je povećan za 94 milijarde rubalja. do 4.766 milijardi rubalja Tokom mjeseca, banka je ruskim preduzećima obezbijedila oko 640 milijardi rubalja, što je bio maksimalni iznos u protekle dvije godine. Ukupan obim izdatih kredita u 2013. godini premašio je 4,35 triliona rubalja, dok je u 2012. izdato oko 4 triliona rubalja. Banka je skoro udvostručila stopu rasta svog kreditnog portfolija u odnosu na prethodnu godinu: 12,2% u 2013. naspram 6,7% u 2014. godini - Fig. 6.

31.12.2012 31.12.2013

Rice. 6 - Struktura portfelja kredita pravnim licima.

Kao što vidimo sa Sl. 6., u 2012. godini, u strukturi kreditiranja pravnih lica, komercijalni krediti i specijalizirani krediti zauzimali su približno isti dio - 52% i 48%, respektivno, a u 2013. godini udio specijaliziranih kredita je dodatno smanjen na 44%.

Na sl. 7. Prikazana je struktura kreditnog portfelja po djelatnostima.

Rice. 7 - Struktura kreditnog portfelja po djelatnostima na dan 31.12.2013.

Kao što vidimo na sl. 7, industrijska struktura kreditnog portfelja je prilično diverzificirana: udio najveće industrije je 16,3% ukupnog kreditnog portfelja – trgovina.

Problemi bankarskog kreditiranja pravnih lica i načini njihovog rješavanja

Teški ekonomski uslovi zahtevaju promene u kreditnoj politici Banke. Ova stanja karakterišu sledeći faktori:

nedostatak likvidnosti u privredi, kako među bankama tako i među preduzećima;
kriza povjerenja u ekonomske odnose (kompanije, banke, pojedinci);
niska dostupnost kredita i njihova povećana cijena zbog povećanih rizika („kreditna kompresija“);
smanjenje efektivne tražnje kako fizičkih tako i pravnih lica;
značajan pad cijena kako robe, sirovina i materijala, tako i imovine (nekretnine, hartije od vrijednosti, preduzeća);
povećane fluktuacije deviznih kurseva svih valuta.

Prema ekspertima Sberbanke Rusije, ovaj period će trajati do godinu i po do dvije godine.

Banka takođe podstiče klijente koji imaju ili očekuju finansijske poteškoće da o njima razgovaraju s nama što je ranije moguće – zajedno će biti mnogo lakše pronaći rešenje bez dovođenja situacije u kritičnu.

Ukoliko ipak dođe do kritične situacije, Sberbanka Rusije će učiniti sve da i klijent i Banka iz nje izađu sa najmanjim gubicima.

Shvatajući posebnu odgovornost prema akcionarima i deponentima u ovom teškom vremenu, Sberbank Ruske Federacije OJSC uvodi dodatne mjere za efikasno upravljanje rizicima u 2015. godini:

promjena kriterija održivosti poslovanja klijenata u odnosu na aktivnosti u teškim uslovima;
jačanje sigurnosti kredita:
- dovoljni i blagovremeni novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti zajmoprimca;
- operativna profitabilnost poslovanja;
- zaloge likvidnih sredstava;
- garancije/garancije države ili vlasnika preduzeća;
povećanje nivoa i kvaliteta kontrole od strane Sberbanke Ruske Federacije OJSC nad odgovornim ponašanjem vlasnika i menadžmenta uvođenjem dodatnih uslova i ograničenja aktivnosti zajmoprimca, uključujući:
- smanjenje maksimalnog limita zaduženja;
- uvođenje dodatnih ograničenja na promjenu kontrole poslovanja;
- proširenje liste događaja koji dovode do prijevremene naplate duga od strane Banke;
- jasnije definisanje kriterijuma unakrsnog neispunjenja obaveza klijenta prema drugim poveriocima.

Da biste to učinili, naglasite:

na izvore otplate i njihovu pouzdanost;
na nivo tekuće likvidnosti klijenta;
na nivo tereta duga;
na kvalitet i likvidnost kolaterala;
na adekvatnost finansijskih planova i delovanja zajmoprimaca u odnosu na dramatično promenjene spoljne uslove;
na konzervativne pristupe u predviđanju solventnosti klijenata;
praćenje duga zajma radi rane dijagnoze potencijalnih problema među zajmoprimcima.

Nepotpuna zastupljenost podataka u bazi podataka može biti ozbiljan problem. Zbog loše osmišljene tehnologije prikupljanja podataka ili zbog njenog kršenja, podaci se mogu prikupljati spontano, nesistematski i fragmentarno. Analiziranje takvih podataka može biti nesigurno jer je vrlo lako donijeti pogrešne odluke na osnovu pogrešnih rezultata analize.

Nakon proučavanja metodologije za procjenu kreditne sposobnosti pravnih lica u Sberbanci, može se primijetiti da je njen glavni nedostatak fokusiranost na finansijsku analizu zajmoprimaca. Ovo ne uzima u obzir nefinansijske pokazatelje, koji takođe imaju značajan uticaj na kreditnu sposobnost zajmoprimca.

Danas je sve aktuelniji problem procjene kreditne sposobnosti zajmoprimca. Visok procenat rizika neotplate kredita u ruskim bankama dovodi do snažnog rasta troškova kredita. Dugovi neplatiša padaju na pleća bona fide dužnika banke. Neke banke čak odbijaju da izdaju neosigurane potrošačke kredite kako bi smanjile rizik od mogućih gubitaka.

Ako banka planira pokrenuti program velikih razmjera, tada je za uspjeh na tržištu u kontekstu stalnog zaoštravanja konkurencije i, kao rezultat, smanjenja profitabilnosti, potrebno tražiti načine za smanjenje operativnih troškova i minimiziranje rizici.

Unapređenje metodologije za procjenu kreditne sposobnosti pravnih lica u Sberbanci mora se vršiti u pravcu povećanja tačnosti procjene kreditne sposobnosti dužnika proširenjem procijenjenih pokazatelja. Obično se očekuje da otplata kredita dolazi iz novčanih tokova generiranih projektom za koji je kredit izdat ili primarnim aktivnostima zajmoprimca. Kreditni službenik mora ispitati i finansijske i nefinansijske karakteristike zajmoprimca kako bi utvrdio njegov finansijski položaj i identifikovao rizike koji mogu uticati na ove karakteristike. Osim finansijske situacije klijenta, kreditni službenik mora uzeti u obzir: kvalitet upravljanja; stanje industrije; poziciju klijenta u industriji.

EGAR Technology nudi visokotehnološko rešenje EGAR kreditne administracije (pravna lica) za automatizaciju procesa donošenja odluka u oblasti kreditiranja preduzeća. Implementacijom sistema u praktične aktivnosti Sberbanke osigurat će se:

Minimiziranje subjektivnog faktora u procesu donošenja kreditnih odluka
Smanjenje operativnih rizika kroz sveobuhvatnu automatizaciju procesa obrade prije kredita
Proširenje obima i vrsta kreditiranja (posebno kroz kreditiranje malih i srednjih preduzeća)
Kvantitativna procjena kreditnog rizika

Funkcionalni dijagram rješenja prikazan je na sl. 8.

Analitičko jezgro EGAR Credit Administration sistema podržava:

Procjena i održavanje istorije kreditne sposobnosti zajmoprimca i internog rejtinga na osnovu finansijskih i upravljačkih izvještaja, kao i upitnika za individualne poduzetnike
Proračun vjerovatnoće neizvršenja obaveza dužnika
Određivanje razumnog iznosa sredstava rezerve za svaki kredit

Rice. 8 - Funkcionalni dijagram rješenja prema EGAR sistemu.

Analitičko jezgro EGAR kreditne administracije koristi matematički aparat integrisanog sistema upravljanja kreditnim rizikom banke EGAR Credit Risk.

Procjena kreditne sposobnosti pravnih lica vrši se na osnovu tromjesečnih finansijskih izvještaja za godinu i dodatnih informacija o detaljima poslovanja dužnika. Procjena kreditne sposobnosti individualnih preduzetnika može se vršiti kako na osnovu izvještaja menadžmenta, tako i na osnovu upitnika pojedinca. Općenito, procjena je podijeljena u dvije faze – izračunavanje finansijskih pokazatelja i osnovne prosječne godišnje vjerovatnoće neispunjavanja obaveza za njih, a zatim izvođenje dodatne stručne procjene uz zaključivanje faktora prilagođavanja osnovnoj vjerovatnoći.

Na osnovu izračunatih karakteristika u zavisnosti od iznosa predloženog kredita, kolaterala, pouzdanosti kolaterala, dužine transakcije, kreditne marže i opštih parametara portfolija, donosi se zaključak o preporučljivosti kreditiranja banke zajmoprimcu ili mu davanja alternativne opcije. uslove transakcije prihvatljive zajmodavcu.

Zaključak

Želja za jačanjem svojih pozicija na finansijskim tržištima razlog je jačanja procesa samoorganizacije banaka, koje i danas u potpunosti isplaćuju platne dokumente svojim klijentima. U ovoj situaciji banke nastoje ne samo da zadrže svoje pozicije na finansijskom tržištu, već i da osiguraju realizaciju razvojnih programa koji zahtijevaju značajna kapitalna ulaganja finansirana iz dobiti. Banka nastoji da svojim klijentima pruži raznovrsne i kvalitetne usluge, osigura sigurnost sredstava koja su joj poverena, a svoju strategiju na tržištu bankarskih usluga definiše kao povećanje obima transakcija na razvijenim tržištima uz istovremeno širenje spektra usluga koje pruža. i promjena strukture bankarskog poslovanja.

Dakle, iz teorijskog dijela studije, sumirajući nalaze, možemo sumirati da su najznačajniji i najprofitabilniji segment korisnika kredita pravna lica. U najopštijem shvaćanju, kreditiranje pravnih lica je vid aktivnog bankarskog poslovanja koji se odnosi na obezbjeđivanje sredstava zajmoprimcu pod uslovima otplate, hitnosti, plaćanja i ciljanog korišćenja sredstava.

Prilikom kreditiranja pravnih lica potrebno je u fazi razmatranja kreditnog zahtjeva provesti kvalitetnu i potpunu analizu u cilju eliminisanja kako pravnih tako i kreditnih rizika banke, za šta je potrebno sveobuhvatno komunicirati sa sve usluge banke, provjeravaju poslovnu sposobnost pravnog lica, sprovode mjere za utvrđivanje negativnih informacija u odnosu na potencijalnog zajmoprimca i, što je najvažnije, provjeru solventnosti klijenta.

Identifikovani su problemi koji se odnose na nedostatak u ruskoj stvarnosti savršene metodologije za procenu kreditne sposobnosti zajmoprimca, a postojeći ne dozvoljavaju da u potpunosti procenimo finansijsko stanje potencijalnog zajmoprimca zbog nepostojanja jedinstvenog regulatornog okvira. u cijeloj industriji, uporedni industrijski prosjek, minimalno prihvatljivi i najbolji pokazatelji za industriju. Osim toga, postoje problemi u oblasti upravljanja kreditnim portfoliom, od kojih su trenutno glavni visoki nivo rizika u kreditnim portfeljima koje formiraju banke, povezan sa prekomjernom koncentracijom kredita. Na nivo rizika negativno utiče i neriješenost niza ključnih problema kolateralnog zakonodavstva i nerazvijeni uslovi za funkcionisanje biroa kreditne istorije i osiguranja kreditnog rizika.

U drugom dijelu kursa izvršena je analiza organizacije procesa kreditiranja pravnih lica Sberbanke Rusije - lidera na tržištu bankarskih usluga u zemlji. Po tržišnim pozicijama, obimu aktive i kapitala, finansijskim rezultatima i obimu infrastrukture, Banka je višestruko superiorna u odnosu na svoje najbliže konkurente.

Na osnovu rezultata analize, sumirani su rezultati koji ukazuju na pouzdanost Sberbanke Rusije, uprkos finansijskoj krizi i nepovoljnim pojavama u zemlji.

Od 1. januara 2014. godine, učešće Sberbanke Rusije na tržištu privatnih depozita iznosilo je 48%, a njen kreditni portfolio je obuhvatao oko trećinu svih kredita izdatih u zemlji (32% kredita stanovništvu i 31% korporativnih kredita).

Treba napomenuti da je došlo do značajnog povećanja obima datih potrošačkih kredita, za 12,1% u 2013. godini u odnosu na 2012. Sberbank Rusije zadržava lidersku poziciju u ovom segmentu, zauzimajući više od 30% tržišta kreditiranja stanovništva. Stambeni krediti su bili veoma traženi, uključujući hipoteke i kredite mladim porodicama za poboljšanje uslova života. Tokom godine Sberbank je izdala više od 300 hiljada stambenih kredita u iznosu od 291 milijardu rubalja. U osnovi, krediti fizičkim licima se daju na srednji rok, odnosno na period od 1 do 3 godine, dok postoji pozitivan trend povećanja udjela ove grupe kredita sa 31,7% u 2012. godini na 35,7% u 2013.

Kreditni portfelj korporativnih klijenata povećan je za 94 milijarde rubalja u decembru 2013. do 4.766 milijardi rubalja Tokom mjeseca, banka je ruskim preduzećima obezbijedila oko 640 milijardi rubalja, što je bio maksimalni iznos u protekle dvije godine. Ukupan obim izdatih kredita u 2013. godini premašio je 4,35 triliona rubalja, dok je u 2012. izdato oko 4 triliona rubalja. Banka je skoro udvostručila stopu rasta svog kreditnog portfolija u odnosu na prethodnu godinu: 12,2% u 2013. naspram 6,7% u 2012. godini.

Sektorska struktura kreditnog portfolija je prilično diverzifikovana: udio najveće industrije je 16,3% ukupnog kreditnog portfolija – trgovina.

U cilju otklanjanja uočenih negativnih trendova, razvijene su preporuke za unapređenje kreditiranja pravnih lica, usmjerene prvenstveno na poboljšanje kvaliteta kreditnog portfelja, smanjenje rizika od neprimanja prihoda i nevraćanja kredita, koji su obuhvaćeni u treće poglavlje kursa.

Kao prvo, takve mjere su uključivale osiguranje odgovornosti zajmoprimaca pravnih lica i individualnih preduzetnika za blagovremenu otplatu iznosa za svaki novoizdati kredit (osiguranje bankarskih kredita) prema modelu osiguranja trgovinskih kredita koji se koristi u praksi osiguravajućih organizacija. To pomaže u smanjenju udjela kredita koji kasne sa otplatom u ukupnom kreditnom portfelju.

Druga mjera koja ima za cilj poboljšanje kvaliteta kreditnog portfolija je prodaja portfelja dospjelih kredita kompanijama za naplatu. Predložena mjera će imati i pozitivan efekat, jer će banka u radu sa naplatnim organizacijama moći smanjiti udio kredita koji kasne.

Općenito, to će pomoći poboljšanju kvaliteta kreditnog portfelja, smanjenju rezervi za moguće gubitke po kreditima, kreditima i sličnim dugovanjima, kao i poboljšanju finansijskog učinka banke.

Bibliografija

Federalni zakon Ruske Federacije „O bankama i bankarskim aktivnostima“ od 3. februara 1996. br. 17-FZ (sa izmjenama i dopunama od 2. oktobra 2010. N 225-FZ).
Bankarstvo: Udžbenik. / Ed. Doktor ekonomskih nauka nauka, prof. G.G. Korobova. - M.: Ekonomist, 2012. - 751 str.
Bankarstvo: Udžbenik - 2. izd., prerađeno. i dodatne / Uredio O.I. Lavrushin. - M.: FINANSIJE I STATISTIKA, 2010. -672 str.
Zharkovskaya E.P. Bankarstvo. - 4. izdanje, rev. i dodatne - M.: Omega-L, 2012. - 452 str.
Žukov E.F. Bankarski menadžment. - M.: Unity-Dana, 2012. - 319 str.
Karpova V.E. Evdokimova G.Zh. Bankarstvo: Udžbenik / ur. Doktor ekonomskih nauka nauka, prof. G.G. Korobova. - M.: Ekonomija, 2012. - 751 str.
Osnove bankarstva (Banking) / Ed. Tagirbekova K.R. - M.: Izdavačka kuća. Kuća "INFRA-M", 2007.
Berezina M.P. Konceptualna pitanja organizacije kreditnog poslovanja //Bankarstvo. - 2013. - br. 12 - str. 6-11.
Bondareva Yu., Shovikov S, Khanrov R. Konkurencija na tržištu bankarskih usluga. Mišljenje analitičara Ministarstva uprave vazduhoplovstva Ruske Federacije // Bankarstvo. - 2011. - br. 1. -WITH. 9-14.
Voljeni L.P. Implementacija sistema za procjenu ekonomske efikasnosti u banci. Profitni centri, proizvodi, klijenti // Bankarstvo - 2011. - br. 2. - str. 13-15.
Vorošilova I.V., Surina I.V. O pitanju unapređenja mehanizma za procenu kreditne sposobnosti pojedinačnih zajmoprimaca: Materijali KubSAU. -Krasnodar, 2005.
Zavyalova L.V., Prusak M.A. Teorijski i metodološki aspekti organizacije interne kontrole kreditiranja fizičkih lica // Bilten Omskog univerziteta. Serija "Ekonomija". 2010. - br. 2. str. 155-164.
Lazunsky M. Upravljanje korporativnim projektima na primjeru uvođenja bankovnog automatiziranog informacionog sistema // Bankarske tehnologije. - 2013. - br. 9. - str. 26-29.
Odess V.I. Krediti u Rusiji - poluga za razvoj privrede zemlje // Konjunktura robnih tržišta. Marketing i logistika. 2011. - br. 2.
Panova G. S. Upravljanje bankarskim rizicima: svjetsko iskustvo i praksa // Naučni almanah fundamentalnih i primijenjenih istraživanja “Problemi upravljanja bankarskim i korporativnim rizicima.” - M.: Finansije i statistika. - 2012.- Str. 18.
Proskurin V.A. Metoda bodovanja za procjenu kreditne sposobnosti fizičkih lica // Poslovanje i banke. - 2011. - br. 45. - Str. 39-42.
Rabinovich A.R., Yudina G.A. Upravljanje kreditnim rizicima pojedinaca na primjeru Istočnosibirske banke Sberbanke Rusije // U svijetu naučnih otkrića. - 2011. - br. 3. - str. 148-151.
Rovbel R.L. Metodologija procjene koncentracije bankarskih kreditnih usluga // Modeliranje i predviđanje u menadžmentu: metode i tehnologije. Zbornik radova II međunarodno-praktične. konf. Orel: ORAGS, 2012.
Rossinskaya G.M. Diferencijacija ponašanja potrošača i ekonomski razvoj: problemi međuodnosa // Financije i kredit. - 2013. - br. 45.
Telesh N.A., Spitsky A.V. Savremene metode promocije bankarskih kreditnih proizvoda.//Kreditiranje banaka”. - 2010. - br. 6. - Str. 137-140.
Tkach D.A. Bodovanje za procjenu kreditnog rizika. Donošenje odluke o zahtjevu za kredit na temelju sistema bodovanja // Rusko poduzetništvo. - 2011. - br. 6. - P.103-107.
Službena web stranica Centralne banke Rusije [Elektronski izvor]. Način pristupa: http://cbr.ru/.
Službena web stranica Sberbanke Rusije [Elektronski izvor]. Način pristupa: http://www.sbrf.ru/.

Skinuti: Nemate pristup preuzimanju datoteka sa našeg servera.

UVODPOGLAVLJE

1 TEORIJSKA OSNOVA PROCESA KREDITANJA

1.1 Suština kreditiranja

1.2 Organizacija kreditiranja pravnih lica u poslovnoj banci

1.3 Trenutno stanje kreditiranja pravnih lica u Rusiji

1.4 Pravna i regulatorna podrška za kreditiranje u Rusiji

GLAVA 2 ORGANIZACIJA KREDITIRANJA PRAVNIM LICIMA U

FILIJALA PENZA AD AKC "ROSBANK"

2.1 Opće karakteristike objekta istraživanja

2.2 Osnovni uslovi i parametri kreditiranja pravnih lica u

PF OJSC DD "ROSBANK"

2.3 Proces kreditiranja pravnih lica u Penzionom fondu AD AKB

"ROSBANK" (na primjeru Agro-Garant doo)

POGLAVLJE 3 PRIJEDLOZI ZA OPTIMIZACIJU KREDITA

PRAVNA LICA U POSLOVNOJ BANCI

ZAKLJUČAK

BIBLIOGRAFIJA

APLIKACIJE

UVOD

Pojam „komercijalna banka“ nastao je u ranim fazama razvoja bankarstva, kada su banke prvenstveno služile trgovinu, barter transakcije i plaćanja. Glavna klijentela bili su trgovci. Banke su davale kredite za transport, skladištenje i druge poslove vezane za razmjenu dobara. S razvojem industrijske proizvodnje pojavile su se kratkoročne kreditne operacije za proizvodni ciklus: krediti za popunu obrtnih sredstava, stvaranje rezervi sirovina i gotovih proizvoda, isplatu plaća itd. Uslovi kredita su se postepeno povećavali, dio sredstava banaka počeo se koristiti za ulaganja u osnovni kapital i hartije od vrijednosti. Nedavno su se dogodile značajne promjene u razvoju ruskog bankarskog sistema. Identifikovane su vodeće banke, formirane su glavne oblasti bankarske specijalizacije i završena podjela baze klijenata između finansijskih institucija.

Prelazak Rusije na tržišnu ekonomiju, povećanje efikasnosti njenog funkcionisanja i stvaranje potrebne infrastrukture ne može se ostvariti bez korišćenja i daljeg razvoja kreditnih odnosa.

Kredit podstiče razvoj proizvodnih snaga, ubrzava

formiranje izvora kapitala za proširenje reprodukcije na osnovu dostignuća naučnog i tehnološkog napretka.

Bez kreditne podrške nemoguće je obezbediti brz i civilizovan razvoj farmi, preduzeća i uvođenje drugih vidova poslovanja u domaći i inostrani privredni prostor.

Objektivna potreba za kreditiranjem preduzeća uzrokovana je posebnostima cirkulacije kapitala, a to su: stalno formiranje gotovinskih rezervi, promjenjivo trajanje obrta sredstava u privredi, blisko preplitanje gotovinskog i bezgotovinskog prometa, izdvajanje fondova u okviru privrednih subjekata. U procesu opticaja sredstva se oslobađaju u nekim privrednim jedinicama, dok druge imaju potrebu da ih koriste.

Potreba za kreditiranjem nastaje i zbog komercijalne organizacije upravljanja u tržišnim uslovima, kada se kod svakog preduzeća, u uslovima cirkulacije kapitala, javlja dodatna potreba za sredstvima. Uz pomoć kreditnog mehanizma preduzeća dobijaju sredstva koja su im potrebna za normalan rad.

Kredit je od velikog značaja u razvoju ekonomskih veza između industrija i regiona, povećanju efikasnosti proizvodnje, stvaranju i korišćenju prihoda i dobiti. Kredit može imati aktivan uticaj na obim i strukturu novčane mase, platni promet i brzinu opticaja novca. Zahvaljujući kreditu, dolazi do bržeg procesa kapitalizacije profita, a samim tim i koncentracije proizvodnje. Stoga je tema diplomskog rada relevantna.

Svrha rada je analiza procesa kreditiranja pravnih lica u poslovnoj banci. U postizanju ovog cilja riješeni su sljedeći zadaci:

Proučavanje suštine kreditiranja;

Studija organizacije kreditiranja pravnih lica u poslovnoj banci;

Analiza trenutnog stanja kreditiranja pravnih lica u Rusiji;

Upoznavanje sa glavnim regulatornim pravnim aktima koji regulišu kreditiranje pravnih lica u Rusiji;

Sastavljen je opšti opis objekta istraživanja PF OJSC JSCB "ROSBANK",

Proučeni su osnovni uslovi i parametri kreditiranja u Penzionom fondu OJSC JSCB "ROSBANK".

Detaljno je razmotren proces kreditiranja pravnih lica u Penzionom fondu OJSC JSCB "ROSBANK".

Za postizanje ovog cilja korišteni su regulatorni i zakonodavni akti, radovi stručnjaka i bankarskih službenika, statistički podaci i istraživački članci u periodici.

Pored teorijskih istraživanja, korišćeni su i praktični podaci iz filijale Penza OJSC JSCB ROSBANK, dokumenti koji su sastavljeni prilikom podnošenja zahteva za kredit i usmene konsultacije sa zaposlenima banke.

Sve ovo je omogućilo da se u potpunosti i detaljno sagleda proces kreditiranja pravnih lica u cjelini, kao i njegovi pojedinačni aspekti. Proučeni su teorijski i dokumentarni aspekti procesa.

1. POGLAVLJE TEORIJSKA OSNOVA PROCESA

ZAJAMANJE

1.1 Suština kreditiranja

Kreditiranje banaka preduzećima i drugim organizacionim
pravnih struktura za proizvodne i društvene potrebe odvija se uz striktno poštovanje principa kreditiranja. Prisutni principi kreditiranja
predstavlja osnovu, glavni element sistema pozajmljivanja, budući da odražava
suštinu i sadržaj kredita, kao i zahtjeve objektivnih ekonomskih zakona, uključujući i oblast kreditnih odnosa.
Principi kreditiranja uključuju: kvalitete zajmoprimca, svrhu, hitnost otplate, diferencijaciju, sigurnost i
plaćanje.
Kvalitete zajmoprimca. Komercijalne banke posluju uglavnom sa pozajmljenim kapitalom, čiji značajan dio vlasnici mogu potraživati u kratkom roku i bez prethodne najave. Prilikom razmatranja zahtjeva za kredit, banka uvijek mora uzeti u obzir mogućnost otplate obaveza prema deponentima. Stoga je prije izdavanja kredita potrebno procijeniti rizik koji je s njim povezan, a prije svega vjerovatnoću da se kredit ne vrati na vrijeme. Sigurnost iznosa glavnice duga je jedan od glavnih principa koji se uvijek mora poštovati kada banka obavlja kreditne poslove. Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti lične kvalitete zajmoprimca, bilo da se radi o pojedincu ili rukovodiocu kompanije. Prilikom procene ličnosti klijenta, banka se prvenstveno fokusira na sledeće tačke: pristojnost i poštenje, profesionalne sposobnosti. Ovi ključni kvaliteti klijenta su od najveće važnosti za banku.

Posebna namjena. Prvo pitanje koje banku zanima je: „Za šta je kredit?“ Svrha kredita zavisi od kategorije zajmoprimca. Ako se radi o privatnom (fizičkom) licu, onda podiže potrošački kredit za kupovinu nekretnina, trajnih dobara ili lični kredit za otplatu dugova ili plaćanje školarine. Ako govorimo o
preduzetnicima, onda će se svrhe kredita značajno promijeniti: kapital im je potreban za finansiranje kapitalnih troškova, nabavku opreme, sirovina i materijala, isplatu plata osoblju i otplatu hitnih obaveza. Svrha kredita služi kao važan pokazatelj stepena rizika koji je povezan sa kreditom. Banka, na primjer, izbjegava da daje kredite za špekulativne transakcije, jer otplata zavisi od ishoda sumnjivih, a ponekad i nezakonitih transakcija, te stoga nosi visok rizik. Prilikom davanja kredita preduzeću, banka uzima u obzir učestalost bankrota u datoj industriji i, naravno, oprezna je u odnosu na preduzeća koja posluju u nestabilnim industrijama.
Namjena također određuje oblik kredita. Dakle, ako zajmoprimac koristi kredit
nastoji da premosti kratkoročni jaz između prijema sredstava
i plaćanja, onda je najpogodniji oblik kredita prekoračenje.
Finansiranje kapitalnih troškova zahtijeva i druge oblike pozajmljivanja, kao npr
na primjer, oročeni kredit.

Otplata je karakteristika koja razlikuje kredit kao ekonomsku kategoriju od ostalih ekonomskih kategorija robno-novčanih odnosa. Bez otplate, kredit ne može postojati. Otplata je sastavni dio kredita, njegov atribut. Hitno kreditiranje je neophodan vid ostvarivanja otplate kredita. Načelo hitnosti znači da se kredit ne samo mora vratiti, već se mora vratiti u strogo određenom roku, odnosno vremenski faktor u njemu dolazi do specifičnog izražaja. I, stoga, hitnost je privremena sigurnost otplate kredita. Rok zajma je maksimalno vreme za koje pozajmljena sredstva ostanu u domaćinstvu zajmoprimca i mera je iza koje se kvantitativne promene tokom vremena pretvaraju u kvalitativne:
ako se prekrši rok korišćenja kredita, suština kredita je iskrivljena,
gubi svoju pravu svrhu, što negativno utiče na ko-
stanje opticaja novca u zemlji. To potvrđuje i
privremena situacija sa prometom novca u zemlji, koja uz
Drugi faktori su imali određeni uticaj na praksu dugoročnog kršenja principa hitnosti kreditiranja pojedinih privrednih grana i troškova u okviru planiranog centralizovanog sistema upravljanja.
Sa prelaskom na tržišne ekonomske uslove, ovaj princip
pozajmljivanju se pridaje veći značaj nego ikad. Prvo, od njegovog sa-
nadzor zavisi od normalnog održavanja društvene reprodukcije
gotovine, a shodno tome i njen obim i stope rasta. U-
drugo, poštovanje ovog principa je neophodno da bi se osigurala likvidnost
samih komercijalnih banaka. Principi organizovanja njihovog rada nisu dozvoljavali
ulažu privučena kreditna sredstva u neopozive investicije
brak. Treće, za svakog pojedinačnog zajmoprimca, poštovanje principa
hitnost otplate kredita otvara mogućnost dobijanja novih kredita od banke, a takođe vam omogućava da zadržite svoje samopodmirujuće kamate bez plaćanja povećane kamate na dospele kredite. Uslove kredita utvrđuje banka na osnovu vremena obrta materijalnih sredstava koja se finansiraju i nadoknade troškova, ali ne veće od standardnih. Druga dva principa kreditiranja, kao što su diferencijacija i sigurnost, veoma su usko povezana sa principom hitnosti otplate kredita.
Diferencijacija kreditiranja znači da poslovne banke ne bi trebalo da imaju jasan pristup pitanju izdavanja kredita svojim klijentima koji se za njega prijavljuju. Kredit se mora obezbijediti
samo onim privrednim organima koji su u stanju da ga blagovremeno vrate. By-
Stoga diferencijaciju kreditiranja treba vršiti na osnovu
nosioci kreditne sposobnosti, što znači finansijsko stanje
preduzeće koje daje poverenje u sposobnost i spremnost zajmoprimca
otplatiti kredit u roku predviđenom ugovorom. Ovi kvaliteti potencije -
finansijski zajmoprimci se procjenjuju analizom njihove bilansne likvidnosti
nost, snabdijevanje privrede sopstvenim izvorima, njen nivo
profitabilnost u ovom trenutku iu budućnosti.
Procjena kreditne sposobnosti privrednih subjekata koji traže kredit, oko -
koje banke sprovode prije sklapanja ugovora o kreditu, daje im mogućnost
u određenoj mjeri osigurajte se od rizika neblagovremenog
loan gate (i povezani gubici za banke) i, prema tome,
predviđaju poštovanje principa hitnosti kreditiranja od strane ekonomskih agencija.
Diferencijacija kreditiranja na osnovu kreditne sposobnosti privrednih subjekata,
sprečava ih da svoje gubitke i štete pokriju kreditom i služi kao neophodno
neophodan uslov za njegovo normalno funkcionisanje na osnovu povratka -
nosti i plaćanja. Bliži se rok otplate kredita
zavisnost ne samo od kreditne sposobnosti zajmoprimaca, već i od sigurnosti
vrijednost kredita. Donedavno su princip sigurnosti kredita naši ekonomisti tumačili vrlo usko: priznavala se samo materijalna sigurnost kredita. To je značilo da su se krediti morali davati na osnovu određenih materijalnih dobara koja se nalaze u različitim fazama procesa reprodukcije, čije prisustvo tokom čitavog perioda korišćenja kredita ukazuje na sigurnost kredita, a samim tim i na realnost njegove otplate. U međuvremenu, u svjetskoj bankarskoj praksi, vrste kreditnog kolaterala, pored materijalnih sredstava formalizovanih kolateralnom obavezom, su garancije i garancije solventnih pravnih i fizičkih lica, kao i polise osiguranja koje izdaju zajmoprimci u osiguravajućem društvu za rizik neotplate bankarskog kredita. Štaviše, ne samo jedan, već svi navedeni oblici zakonskih obaveza istovremeno mogu poslužiti kao obezbeđenje kredita koji privrednom subjektu izdaje banka. Tek usvajanjem Zakona o bankama i bankarskoj delatnosti, poslovne banke Ruske Federacije su mogle da daju kredite svojim klijentima uz različite oblike obezbeđenja kredita. Dakle, u savremenim uslovima, kada se govori o obezbeđenju kredita, treba imati u vidu da zajmoprimci imaju pravno formalizovane obaveze koje garantuju blagovremenu otplatu kredita: kolateralnu obavezu, ugovor o garanciji, ugovor o jemstvu, ugovor o osiguranju od odgovornosti. za neotplatu kredita. Osiguranje obaveza po bankarskim kreditima u jednom ili više oblika istovremeno, obe strane u kreditnom poslu predviđaju ugovorom o kreditu koji su međusobno zaključili.

Princip plaćanja zajma znači da svako preduzeće zajmoprimce mora platiti banci određenu naknadu za privremeno pozajmljivanje novca od nje za svoje potrebe. Implementacija ovog principa u praksi se odvija kroz mehanizam bankarske kamate. Bankarska kamatna stopa je svojevrsna „cijena“ kredita. Otplata kredita ima za cilj da stimulativno utiče na ekonomsku (komercijalnu) kalkulaciju preduzeća, podstičući ih da povećavaju sopstvene resurse i ekonomično troše pozajmljena sredstva. Za banku, otplata kredita osigurava da pokrije svoje troškove povezane s plaćanjem kamata na tuđa sredstva privučena u depozite, troškove održavanja njenog aparata, a također osigurava primanje profita za povećanje resursnih sredstava kreditiranja. (rezervni, statutarni) i korištenje za svoje i druge potrebe. Kombinovana primena u praksi svih principa bankarskog kreditiranja omogućava poštovanje kako nacionalnih interesa, tako i interesa oba subjekta kreditne transakcije, banke i zajmoprimca.

1.2 Organizacija kreditiranja pravnih lica u privredi

1) Faze kreditiranja pravnih lica

2) Kreditna dokumentacija

Kreditna dokumentacija je dokumentacija koju sastavljaju klijent i banka koja prati kreditnu transakciju od trenutka kada klijent kontaktira banku do otplate kredita.

Dokumenti o kreditu koje je pripremio klijent uključuju:

Zahtjev za kredit;

Studija izvodljivosti;

Zahtjev za kredit;

Finansijski izvještaj;

Izvještaj o novčanim tokovima;

Interni finansijski izvještaji;

Interni izvještaji upravljanja;

Predviđanje finansiranja;

Porezne prijave;

Poslovni planovi;

Tekuće obaveze;

Ugovor o zalozi (garantna pisma, polise osiguranja);

Podaci o založenoj imovini.

Dokumenti bilateralne prirode uključuju ugovor o zajmu.

Dokumenti koje sastavlja banka uključuju:

Zaključak o kreditnom zahtjevu klijenta;

Izjava o usklađenosti klijenta sa uslovima ugovora, uključujući otplatu kredita i otplatu kamata;

Kreditni fajl klijenta.

Zahtjevi za podnošenje zahtjeva za kredit su prilično jednostavni, ali specifični. U međunarodnoj praksi to uključuje određivanje svrhe kredita i otkrivanje skupa faktora koji određuju stepen rizika datog kredita.

Svrha zajma mora biti posebno formulirana, na primjer, ovako:

Za potrebe proizvodnje (za nabavku i formiranje zaliha; za nabavku i formiranje zaliha i realizaciju troškova proizvodnje; za realizaciju specifičnih troškova);

Za trgovinske i posredničke potrebe (za nabavku, formiranje i prodaju robe; za formiranje sezonskih zaliha robe);

Za privremene potrebe (za isplatu zarada, za isplatu uplata u budžet i sl.).

Za procjenu rizika transakcije važno je i da banka ima predstavu o takvim karakteristikama kredita kao što su vrsta, rok, postupak izdavanja i otplate, način osiguranja otplate, kao i kreditna sposobnost klijenta. (nivo njenih glavnih finansijskih pokazatelja, obima prodaje, dobiti, kapitala), njen organizaciono-pravni oblik, priroda odnosa sa bankom (raspoloživost tekućeg računa u ovoj ili drugoj banci, kreditni dug). Potpuna pokrivenost ovih tačaka u zahtjevu za kredit zavisi kako od obima i roka kredita, tako i od stepena svijesti banke o klijentu.

Za razliku od zahtjeva za kredit, zahtjev za kredit popunjava klijent nakon što banka donese pozitivnu odluku o traženom kreditu.

Zahtjev je pravni dokument koji sadrži zahtjev klijenta da mu se odobri kredit u određenom iznosu i na određeni period. Za banku aplikacija služi kao spomen-nalog kojim se formalizira davanje kredita sa kreditnog računa klijenta. Prijava se podnosi u dokumentima dana.

Finansijski izvještaj obično uključuje bilans stanja banke i račun dobiti i gubitka za posljednje 3 godine. Bilans stanja je sastavljen na dan (kraj godine) i prikazuje strukturu imovine, obaveza i kapitala društva. Bilans uspjeha pokriva jednogodišnji period i daje detaljne informacije o prihodima i rashodima kompanije, neto dobiti, njenoj raspodjeli (odbici u rezerve, isplata dividendi itd.).

Izvještaj o novčanim tokovima zasniva se na poređenju bilansa preduzeća na dva datuma i omogućava vam da utvrdite promjene u različitim stavkama i kretanja sredstava. Izvještaj daje sliku o korištenju resursa, vremenu oslobađanja sredstava i formiranju deficita novčanih tokova itd.

Interni finansijski izvještaji detaljnije karakterišu finansijski položaj preduzeća, promjene u njegovoj potrebi za resursima tokom godine (tromjesečno, mjesečno).

Interni izvještaji menadžmenta. Sastavljanje bilansa zahteva dosta vremena. Banka može zahtijevati operativne računovodstvene podatke sadržane u bilješkama i izvještajima pripremljenim za menadžment kompanije. Ovi dokumenti se odnose na poslovanje i ulaganja, promjene na računima potraživanja i obaveza, prodaju, nivoe zaliha itd.

Prognoza finansiranja. Prognoza sadrži procjene buduće prodaje, troškova, troškova proizvodnje, potraživanja, prometa zaliha, potreba za gotovinom, kapitalnih ulaganja, itd. Postoje dvije vrste prognoze: procijenjeni bilans stanja i gotovinski budžet. Prvi uključuje prognoziranu verziju računa bilansa stanja i računa dobiti i gubitka za budući period, drugi predviđa prijem i utrošak gotovine (po sedmici, mjesecu, kvartalu).

Porezne prijave. Ovo je važan izvor dodatnih informacija. Može sadržavati informacije koje nisu uključene u druge dokumente. Osim toga, mogu karakterizirati zajmoprimca ako se otkrije da izbjegava porez na dio dobiti.

Poslovni planovi. Mnogi zahtjevi za kredit uključuju financiranje početnih poduzeća koja još nemaju finansijske izvještaje i drugu dokumentaciju. U tom slučaju se dostavlja detaljan poslovni plan koji treba da sadrži informacije o ciljevima projekta, načinima vođenja operacija itd.

Zaključak o kreditnom zahtjevu je standardni obrazac koji popunjava kreditni službenik na osnovu proučavanja zahtjeva klijenta. Sadrži odredbe i pokazatelje koji karakterišu bankovnu ocjenu pravnog statusa i finansijskog položaja zajmoprimca. Od opštih odredbi naznačeno je: organizaciono-pravni oblik klijenta; naziv banke u kojoj je otvoren njegov tekući račun; prisustvo duga po kreditima, uklj. izdaju druge banke.

Finansijsko stanje klijenta se izražava kroz njegovu kreditnu sposobnost: nivoi pokrića, koeficijent likvidnosti, koeficijent kapitala; obima prodaje, dobiti, imovine, kašnjenja u plaćanju. U svom zaključku, kreditni službenik daje i ocjenu upravljanja i računovodstvenog stanja, konstatuje usklađenost ciljne orijentacije kredita sa prioritetima kreditne politike banke i predlaže odgovarajuće načine da se u datom slučaju obezbijedi otplata kredita. . Dokument se završava nacrtom odluke: za izdavanje kredita (odbijanje izdavanja kredita).

Posebno mjesto među dokumentima o kreditu zauzima ugovor o kreditu, koji reguliše čitav kompleks odnosa između banke i klijenta. Kao pravni dokument, ugovor o zajmu mora ispunjavati vrlo stroge zahtjeve za dizajn, strukturu i jasnoću teksta. Zbog toga je opravdano postojanje standardnih oblika ugovora o kreditu u odnosu na različite vrste kredita. Pravnici bi trebalo da aktivno učestvuju u razvoju najprihvatljivijih struktura ugovora o kreditu i formulaciji svih njegovih klauzula. Njihovo učešće je takođe neophodno prilikom izmena ili dopuna ugovora.

Na osnovu standardnog obrasca, banke obično razvijaju vlastite verzije ugovora o kreditu. Može ih biti nekoliko, a njihova glavna razlika jedna od druge svodi se, u pravilu, na jedan ili drugi mehanizam za osiguranje otplate kredita:

Ugovor koji predviđa davanje garancija od strane zajmoprimca;

Ugovor koji predviđa prenos kolaterala od strane zajmoprimca;

Ugovor kojim se osigurava osiguranje kredita na teret zajmoprimca u osiguravajućem društvu;

Ugovor koji kombinuje sve ili deo prethodnih uslova.

Ugovori ove vrste obično se smatraju poslovnom tajnom banke.

Ruske banke su već stekle određeno iskustvo u sastavljanju ugovora o zajmu. Međutim, ovaj aspekt njihovog djelovanja je još uvijek daleko od savršenog, kako u pravnom tako iu ekonomskom dijelu. U istoj banci se za homogene kredite često koriste ugovori o kreditu različitih oblika; mnoge njihove tačke su nejasne, a međusobne obaveze stranaka nisu jasno formulisane. Često je dozvoljen nemar u izvršenju (ili nedostaje pečat jedne od strana, ili naznaka službenog položaja osoba koje su potpisale sporazum; pojedini paragrafi nisu popunjeni ili precrtani, naziv dokumenta je drugačiji u različitim slučajevima, itd.)

U ekonomskom smislu, ugovore o kreditu često karakteriše povećan formalizam: ne odražavaju specifičnosti odnosa banke sa klijentom u zavisnosti od kvaliteta kredita (osim visine kamatne stope); ne sadrže skup efikasnih mjera za osiguranje ciljanja i otplate kredita; praktično ne predviđaju obaveze klijenata da održavaju bilo kakve finansijske pokazatelje na određenom nivou; ne sadrže pravila koja uređuju oblike i metode kontrole od strane banke nad finansijskim položajem i drugim karakteristikama zajmoprimca.

Uzimajući u obzir ove okolnosti, kao i međunarodno iskustvo, možemo preporučiti pridržavanje sljedeće strukture standardnog ugovora o kreditu.

Predmet i iznos ugovora. U ovom odeljku se navodi vrsta kredita (uvećani objekat, agregatni objekat, ciljani kredit za posebnu transakciju), namena, iznos kredita, postupak regulisanja nivoa limita (kreditna linija sa ili bez prava prekoračenja, limit).

Postupak odobravanja i otplate kredita. Objavljuje se konkretan mehanizam za izdavanje i otplatu kredita sa naznakom roka.

Načini garancije otplate kredita - kolateral, garancija, jemstva, osiguranje.

Uslovi kreditiranja. Ukazuje na koje nivoe kreditne sposobnosti zajmoprimac mora da se pridržava:

Kamatne stope i provizije;

Obaveze stranaka;

Sankcije za nepoštivanje uslova ugovora;

Rješavanje sporova;

Vrijeme ugovora;

Pravne adrese;

Potpisi stranaka.

Kreditna dokumentacija takođe uključuje ugovore o kolateralu, garantna pisma i polise osiguranja.

Ugovor o zalozi mora biti u skladu sa zahtjevima Zakona o zalozi. Isprava mora odražavati: vrstu zaloge (ostaje u posjedu zalogodavca ili se prenosi u posjed zalogoprimca), sastav i vrijednost založene imovine; prava i obaveze stranaka u vezi sa različitim vrstama kolaterala (uključujući pravo raspolaganja založenom imovinom); vrste kontrole od strane banke nad sigurnošću založene imovine (ako je ona u vlasništvu zalogodavca); trenutak kada nastaje pravo banke da izvrši ovrhu na kolateralu; postupak ovrhe. Sadržaj ugovora o zalozi se razlikuje po vrsti zaloge: zaloga, zaloga zaliha bez prava trošenja; zalog robe u prometu ili preradi.

Garancijska pisma i polise osiguranja također moraju ispunjavati određene pravne i ekonomske zahtjeve. U pravnom aspektu, moraju jasno definisati odnose stranaka, što im omogućava da zaštite svoje interese. S tim u vezi, praksu zaključivanja tripartitnih ugovora o jemstvu i ugovora o osiguranju treba pozitivno ocijeniti. Uključivanje banke među učesnike u takvim ugovorima povećava njihovu efikasnost, jer ne dozvoljava promjenu uslova odnosa između zajmoprimca i žiranta (žiranta, osiguravača) bez znanja banke. Važno je pravilno izvršenje garancijskih pisama, ugovora o osiguranju ili jemstvu (prisustvo pečata, naznaka službenog položaja lica koja su potpisala dokumente, potpisi ovih lica itd.). Prilikom korišćenja bankarskih garancija potrebno je zaključiti odgovarajuće međubankarske ugovore (ugovore).

Sa ekonomskog aspekta, efektivnost garancija (garancija) i osiguranja kreditnog rizika zavisi od kreditne sposobnosti organizacija koje garantuju otplatu kredita. Stoga banke moraju posjedovati vještine za analizu kreditne sposobnosti žiranta (žiranta) ili osiguravajućeg društva. U stranoj praksi, garancije su često praćene zalogom imovine žiranta. Istovremeno, prije odobravanja kredita, banka organizuje sastanke sa predstavnicima žiranata radi utvrđivanja njihove spremnosti da ispune svoje obaveze u slučaju nevraćanja kredita od strane korisnika kredita.

Na osnovu opšte prihvaćene dokumentacije koju klijent dostavlja za dobijanje kredita, svaka banka sama određuje za zajmoprimca paket dokumenata koji najbolje odgovara zahtevima banke.

3) Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca

1) koeficijenti izračunati na osnovu pokazatelja moraju da utvrđuju bitne (bitne) karakteristike delatnosti preduzeća;

2) ovi koeficijenti treba da se dupliraju u najmanjoj mogućoj mjeri.

Preporučuje se korišćenje devet koeficijenata koji karakterišu finansijsko stanje preduzeća, kombinovanih u četiri grupe: dovoljnost sopstvenih resursa, likvidnost sredstava, rentabilnost proizvodnje, obrt sredstava.

Koeficijenti koji karakterišu dovoljnost sopstvenih sredstava:

Koeficijent sopstvenog kapitala (K 1) karakteriše raspoloživost sopstvenih obrtnih sredstava zajmoprimca, koja su neophodna za njegovu finansijsku stabilnost. Koeficijent se izračunava kao odnos razlike između izvora sopstvenog kapitala i stvarne cene osnovnih sredstava i ostalih dugotrajnih sredstava i troškova obrtnog kapitala preduzeća.

Odnos pozajmljenih i vlasničkih sredstava (koeficijent finansijske poluge) (K 2) - omogućava vam da procenite stepen sigurnosti zajmoprimca sopstvenim kapitalom i njegovu relativnu zavisnost od pozajmljenih sredstava. Koeficijent se izračunava kao odnos ukupnih obaveza prema izvorima sopstvenih sredstava.

Koeficijent učešća potraživanja (K 3) pokazuje koji deo likvidnih sredstava čine potraživanja. Izračunava se kao odnos iznosa potraživanja i otpremljene robe prema gotovini, obračunima i drugoj imovini. Ovaj odnos je veoma relevantan za rusku realnost, jer sa mogućim kašnjenjem u plaćanju dužnika, likvidnost ovog dela imovine opada proporcionalno udelu potraživanja.

Pokazatelji koji karakterišu likvidnost sredstava

Koeficijent tekuće likvidnosti (pokrića) (K 4) omogućava utvrđivanje dovoljnosti likvidnih sredstava za otplatu kratkoročnih obaveza i može se koristiti za procjenu dozvoljenog obima kreditiranja datog zajmoprimca. Izračunava se kao omjer obrtne imovine i tekućih obaveza (kratkoročni bankarski krediti, kratkoročni krediti i obaveze prema dobavljačima).

Koeficijent brze likvidnosti (K 5) namijenjen je procjeni sposobnosti zajmoprimca da brzo oslobodi sredstva iz opticaja i otplati kratkoročne obaveze po dugu. Izračunava se kao omjer najlikvidnije imovine i tekućih obaveza.

Koeficijenti koji karakterišu profitabilnost

Koeficijent prinosa na prodaju (K 6) odražava efikasnost poslovnih aktivnosti zajmoprimca i izračunava se kao omjer knjigovodstvene dobiti i prihoda od prodaje minus porezi.

Koeficijent rentabilnosti proizvodnih sredstava (K 7) odražava relativnu efikasnost njihovog korišćenja i izračunava se kao odnos knjigovodstvene dobiti i prosečne cene osnovnih sredstava i materijalne imovine za izveštajni period. Smanjenje vrijednosti ovog koeficijenta može ukazivati na pogoršanje strukture osnovnih sredstava, zalihe gotovih proizvoda itd.

Koeficijenti koji karakterišu obrt sredstava

Koeficijent obrta obrtnih sredstava (K 8) karakteriše efikasnost korišćenja obrtnih sredstava i izračunava se kao odnos prihoda od prodaje proizvoda bez poreza i prosečnih troškova obrtnih sredstava za izveštajni period.

Koeficijent obrta zaliha (K 9) pokazuje brzinu kojom se zalihe pretvaraju u potraživanja i izračunava se kao odnos troškova i prosječne vrijednosti zaliha i troškova za izvještajni period. Po pravilu, što je veći promet zaliha, to se njime efikasnije upravlja.

4) Suština ugovora o kreditu

Jedan od najvažnijih uslova za uspješnu poduzetničku aktivnost je mogućnost blagovremenog prijema bankarskog kredita. Odnos između klijenta i banke regulisan je uslovima ugovora o kreditu.

Kako proizilazi iz definicije ugovora o kreditu, korištenje primljenog kapitala uvijek se nadoknađuje. Ugovorom o zajmu strane mogu isključiti potrebu za obračunom kamate, au nekim slučajevima se besplatnost preuzima na osnovu direktnih uputstava zakona.

Ugovor o kreditu je jednostran i stvaran. Prava i obaveze stranaka nastaju tek u trenutku prenosa novca ili stvari na zajmoprimca. U ugovoru o kreditu, obaveze zajmodavca da izda zajam nastaju zaključenjem ugovora.

Ugovor o kreditu je uvijek sastavljen u pisanoj formi. Član 820 Građanskog zakonika Ruske Federacije utvrđuje da nepoštivanje pismene forme ugovora o zajmu povlači njegovu nevaljanost. Takav sporazum se smatra ništavim.

Ugovori o kreditu sa pravnim licima zaključuju se na osnovu takozvanog zahtjeva za kredit sa priloženom dokumentacijom (studija izvodljivosti, predloženi kolateral i sl.), koji sadrži zahtjev za razmatranje mogućnosti zaključivanja ugovora o kreditu. U ovom slučaju se obično ne uzimaju u obzir sami uslovi ugovora o kreditu. Zahtjev je dostavljen natpisom o dozvoli od osobe koja ima odgovarajuća ovlaštenja, ali to nije nužno lice koje ima pravo sklapanja ugovora u ime pravnog lica. Ovaj natpis je namijenjen za internu upotrebu, a ne za klijenta. U sudskoj praksi je postojao slučaj kada sud nije priznao činjenicu produženja ugovora o kreditu, jer je pozitivno rješenje jednog od direktora banke u pismu zajmoprimca upućeno drugom direktoru banke i nije bio odgovor na zajmoprimca.

Kredit se može izdati uz pomoć takozvane kreditne linije, što se podrazumijeva kao ugovor o maksimalnom iznosu koji zajmoprimac može koristiti u određenom periodu, uz određene uslove.

Zakonodavstvo, posebno čl. 29. Zakona „o bankama i bankarskoj delatnosti“ smatra se da je ugovor o kreditu ugovor zasnovan na dobrovoljnom izražavanju volje stranaka. Nesuglasice koje nastanu između banke i budućeg zajmoprimca prilikom zaključivanja ugovora može razmatrati arbitražni sud u slučajevima predviđenim sporazumom strana. Nepostojanje takvog sporazuma je osnov za odbijanje prihvatanja tužbe.

Ugovori o kreditu mogu varirati u zavisnosti od sastava učesnika, prirode i načina obezbeđenja itd.

Postoji takva vrsta ugovora o kreditu kao što je ugovor o kreditu za račun. U ovom slučaju banka vrši plaćanja sa računa svog klijenta, uprkos nedostatku sredstava na ovom računu. U tom slučaju smatra se da je banka klijentu dala kredit na odgovarajući iznos od dana isplate. Takav kredit se još naziva i ugovorni kredit ili prekoračenje.

Budući da se ugovor o kreditu smatra vrstom ugovora o kreditu, na njega se primjenjuju relevantna pravila o ciljanom kreditu, koja predviđaju pravo zajmodavca da vrši kontrolu nad namjenskim korištenjem dodijeljenih sredstava. Stepen specifikacije predviđene namjene može varirati. Dakle, u ugovoru može biti navedeno da se novac izdvaja za kupovinu određene opreme (navodeći određene vrste i vrste opreme). Istovremeno, u ugovoru se može upisati da se sredstva izdvajaju za podršku finansijskim i ekonomskim aktivnostima.

Treba napomenuti da banka nije u mogućnosti da vrši stvarnu kontrolu. Jedino što banka može da kontroliše jesu dokumenti koje dostavlja zajmoprimac. Da bi se ovaj zadatak olakšao, izdati kredit se pripisuje na tekući račun zajmoprimca koji je otvoren kod banke kreditora. Istovremeno, u skladu sa važećom zakonskom regulativom, banka je lišena administrativnih funkcija kontrole sredstava. Dakle, pravna sredstva kojima se vrši kontrola dodijeljenih kredita su građanskopravna. Dakle, ugovor o kreditu može odrediti dokumente koje zajmoprimac mora dostaviti banci kreditoru (bilanse stanja, isprave o plaćanju, informacije o osnovnim sredstvima) i, shodno tome, odgovornost za neispunjavanje ovog zahtjeva.

Kredit se otplaćuje direktnim otpisom (tj. otpisom na osnovu prethodno date saglasnosti evidentirane u relevantnom ugovoru). U tom slučaju mora biti jasno naznačen osnov za direktan otpis (npr. povreda obaveze vraćanja duga ili povreda drugih obaveza). Ako se tekući račun zajmoprimca nalazi u drugoj banci, zajmoprimac mora pismenim putem obavijestiti uslužnu banku o postojanju u ugovoru uvjeta o neospornom otpisu io svom pristanku na otpis, te navesti podatke o kreditoru. .

Trenutak otplate kredita treba smatrati momentom upućivanja sredstava na račun zajmodavca. U skladu sa stavom 2 čl. 810 Građanskog zakonika, prijevremena otplata kredita na inicijativu zajmoprimca moguća je samo uz saglasnost zajmodavca, koja može biti sadržana u samom tekstu prvobitnog ugovora ili se naknadno može dati dodatno.

5) Osiguranje kredita

Vrste kolaterala koje kreditor može uzeti u obzir prilikom donošenja odluke o davanju dugoročnog kredita prikazane su na slici 1.

Slika 1 – Vrste kolaterala kredita

a) Kolateral. Zaloga stvari (pokretne i nepokretne) sama po sebi znači da povjerilac-založni povjerilac ima pravo prodati tu imovinu ako nije ispunjena obaveza obezbjeđena zalogom. Na osnovu zaloge, poverilac ima pravo da, u slučaju neispunjavanja zalogom obezbeđene obaveze dužnika-zalogodavca, dobije namirenje od vrednosti založene imovine preče od ostalih poverilaca. Kolateral mora osigurati ne samo otplatu kredita, već i plaćanje pripadajućih kamata i penala po ugovoru, predviđenih u slučaju njegovog neispunjenja. Osim toga, mora se uzeti u obzir da se tržišna vrijednost založene imovine može smanjiti. Stoga, u svim slučajevima, vrijednost kolaterala mora biti veća od iznosa traženog kredita.

Zaloga se može koristiti za osiguranje obaveza kako pravnih tako i fizičkih lica.

Zaloga nastaje na osnovu ugovora ili zakona. Najčešća je zaloga na osnovu ugovora, kada dužnik dobrovoljno zalaže imovinu sklapanjem ugovora sa poveriocem. Samo valjano potraživanje može biti osigurano kolateralom. To znači da ugovor o zalozi nije samostalne prirode, tj. ne može se zaključiti bez veze sa drugim ugovorom čije izvršenje osigurava.

Predmet zaloge može biti svaka imovina koju, u skladu sa ruskim zakonodavstvom, može otuđiti zalogodavac, kao i hartije od vrijednosti i imovinska prava.

Zalogodavac može biti lice kome predmet zaloge pripada po pravu svojine ili pune ekonomske kontrole. Pravo punog ekonomskog upravljanja imovinom daje privrednom subjektu da posjeduje, koristi i raspolaže imovinom u istom obimu kao i vlasnik, osim ako zakonom ili vlasnikom u osnivačkim dokumentima nije drugačije određeno. Ograničenja otuđenja imovine postoje u odnosu na državna preduzeća, jer moraju dobiti dozvolu za zalaganje zgrada i objekata od nadležnog odbora za upravljanje imovinom.

b) Garancija. Ovim ugovorom jemac se obavezuje povjeriocu drugog lica (zajmoprimca, dužnika) da odgovara za ispunjenje njegove obaveze. Garancija stvara za povjerioca veću vjerovatnoću da stvarno namiri svoje potraživanje prema dužniku za obavezu osiguranu garancijom u slučaju njegovog neispunjenja, jer uz garanciju jemac odgovara i vjerovniku za neizvršenje. ispuniti obavezu zajedno sa dužnikom. Zajmoprimac i jemac odgovaraju poveriocu kao solidarni dužnici. Ugovor o jemstvu je zaključen u pisanoj formi i mora biti ovjeren. Ugovorom o garanciji zaključenom između banke povjerioca dužnika i njegovog žiranta navodi se naziv i adresa dužnika, žiranta i banke povjerioca, iznos uplate, rokovi i uslovi njenog plaćanja, postupak poravnanja između žiranta. i banka i dr. Garancije Ortačko društvo prestaje prestankom obaveze koja je njime obezbeđena, a takođe i ako poverilac ne podnese potraživanje prema žirantu u roku od tri meseca od dana dospelosti obaveze. Ako je takvo potraživanje podneto po ispunjenju obaveze jemca, poverilac (banka) je dužna da mu preda isprave kojima se potvrđuje potraživanje prema dužniku i prenese prava koja obezbeđuju ovo potraživanje.

c) Garancija je posebna vrsta ugovora o jemstvu, koja se koristi za osiguranje obaveze samo između pravnih lica, u kojoj je odgovornost žiranta supsidijarne prirode. Jamac za kredit može biti organizacija nadređena dužniku (ministarstvo, resor, udruženje, sindikat), zakupodavac, osnivač i sve druge organizacije, uključujući i banke. Jedini uslov u ovom slučaju je stabilnost finansijskog položaja samog žiranta. Garancija je formalizovana garantnim pismom, koje se dostavlja kreditnoj instituciji banke. U pismu se navodi naziv žiranta i organizacije zajmoprimca, naziv bankarskih institucija koje ih uslužuju, vrsta kredita i rok otplate, iznos garancije i njen rok. Ukoliko zajmoprimac nema sredstava na tekućem računu za otplatu kredita, banka postavlja zahtjev za vraćanje kredita žirantu. Garancija prestaje po istom osnovu kao i garancija.

d) Cesija. Sljedeći oblik obezbjeđivanja blagovremene otplate kredita od strane zajmoprimca je ustupanje (ustupanje) u korist banke potraživanja i računa zajmoprimca trećem licu. Ovaj zadatak je formalizovan posebnim sporazumom ili ugovorom.

Banka ima pravo da dobijena sredstva iskoristi samo za otplatu datog kredita i plaćanje kamate na njega.

Strane komercijalne banke se često koriste kao...........

Specifičnost savremene prakse kreditiranja je da ruske banke nemaju jedinstven regulatorni i metodološki okvir za organizaciju procesa kreditiranja. Dosadašnja bankarska uputstva bila su fokusirana na sistem distribucije kredita i sektorski pristup kreditiranju i pokazala se neprihvatljivom u tržišnim uslovima. Stoga svaka poslovna banka razvija sopstvene pristupe organizaciji kreditnog procesa, uzimajući u obzir osnovne principe opšte prihvaćene u stranim zemljama i najbolja domaća iskustva.

Proces kreditiranja može se podijeliti u nekoliko faza:

1) izradu strategije kreditnog poslovanja;

2) upoznavanje potencijalnog zajmoprimca;

3) procena kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca i rizika u vezi sa davanjem kredita;

4) priprema kreditne dokumentacije i davanje kredita;

5) kreditno praćenje (nastavna kontrola u procesu kreditiranja).

Izrada strategije kreditnog poslovanja. Organizacija kreditnog procesa zasniva se na kreditnoj strategiji i politici koju razvija sama poslovna banka. Kreditna strategija se razvija u okviru opšte strategije banke i sastoji se od odabira takvih ciljnih tržišta, tipova kreditnih operacija, grupa klijenata, privrednih sektora i regiona zemlje koji bi stvorili ravnotežu između oblasti aktivnosti koje je već razvila banka. banke i nove koje obećavaju dodatne prihode, ali su povezane sa dodatnim rizicima, te bi po tom osnovu obezbijedile konkurentske prednosti u odnosu na druge banke. Razvoj kreditne strategije obično je u nadležnosti odbora direktora komercijalne banke. Kontrola implementacije razvijene kreditne strategije obično se povjerava kreditnom odboru banke.

Kreditna politika uključuje one specifične ciljeve kojima se rukovodi kreditni odbor prilikom davanja kredita i praćenja kreditiranja. Ova politika se zasniva na odobrenoj kreditnoj strategiji, izrađuje se, po pravilu, za narednu godinu i izdaje se u obliku posebnog dokumenta – „Uputstva (propisi) o kreditnoj politici banke“. Razvijanje kompetentne kreditne politike koja osigurava pouzdanost i profitabilnost kreditnog poslovanja je bitan element bankarskog menadžmenta. On određuje prihvatljiv nivo rizika koji banka može preuzeti.

Upoznavanje sa potencijalnim zajmoprimcem. U ovoj fazi proučava se polje aktivnosti klijenta, pravci prodaje njegovih proizvoda, stanje u ovom poslu sada i u budućnosti, glavni dobavljači, kupci, pravni status zajmoprimca, svrha kredita je proučava se, utvrđuje se usklađenost potreba klijenta sa aktuelnom kreditnom politikom banke, utvrđuje vrsta kredita, njegov oblik, rok, izvori otplate kredita i plaćanja kamate na njega.

Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika vezanog za izdavanje kredita. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca uključuje procjenu njegove ličnosti, poslovne reputacije, kreditne istorije, solventnosti (tj. sposobnost otplate kredita uzetog iz tekućih novčanih primanja ili od prodaje imovine). Ne postoji jedinstvena metodologija za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca, svaka banka razvija svoje pristupe za provođenje ove analize. U tom procesu se koriste svi raspoloživi materijali, kako primljeni od klijenta, tako i oni dostupni u kreditnoj arhivi.

Da bi razmotrili mogućnost izdavanja kredita, zajmoprimci podnose banci standardni paket dokumenata.

Svaka ekonomska transakcija, uključujući i kreditnu transakciju, zahtijeva određenu dokumentaciju. Usmeni pregovori koje klijent vodi sa bankom, u početnoj, preliminarnoj fazi, na ovaj ili onaj način završavaju podnošenjem njegovog pismenog zahtjeva kreditnoj instituciji (opravdanje potrebe za kreditom za određene namjene). Banka takođe treba da ima „pri ruci“ materijale koji joj omogućavaju da utvrdi finansijsku situaciju i kreditnu sposobnost klijenta. Dakle, banka mora imati, a klijent mora dati, bilans stanja na početku godine. Domaće i strane banke praktikuju zahtjeve za dobijanje bilansa stanja za posljednje 2-3 godine, a po potrebi traže bilans stanja za najbliži mjesečni datum. Uz bilans stanja, preduzeća dostavljaju banci bilans uspjeha.

Obrazloženje potrebe za kreditom (koji se naziva i studija izvodljivosti) sadrži zahtjev klijenta da dobije kredit za određene namjene, u potrebnom iznosu, u određenom procentu i na određeni period.

Općenito, skup dokumenata koje klijenti podnose banci reguliran je Uredbom Centralne banke Ruske Federacije iz avgusta "O postupku obezbjeđivanja (plasiranja) sredstava kreditnih institucija i njihovog vraćanja (otplate)". 31, 1998. br. 54-P. Prema ovoj odredbi, sva dokumentacija je podijeljena u tri grupe (Sl. 1).

pirinač. 1. Struktura dokumentacije koju dostavljaju banci preduzeća zajmoprimci za dobijanje kredita

Uz pismeni zahtjev banci za kredit, u nekim zemljama postoji poseban dokumentarni obrazac – opšta izjava – obaveza zajmoprimca da ispuni uslove koji proizilaze iz uslova kreditne transakcije. Ovaj poseban obrazac ne postoji u većini razvijenih zemalja (npr. ne postoji ni u Njemačkoj ni u Francuskoj), a zamjenjuje ga sam ugovor o kreditu, koji ima standardni obavezni obrazac, uključujući i onu u kojoj se izjavljuje obaveza klijenta da poštuje zahtjevi i pravila kreditne institucije. Ruske poslovne banke su takođe napustile praksu predstavljanja ove obaveze. Uz ovu izjavu o obavezama, koriste se i fiksne obaveze. Obaveza na određeno vrijeme je predstavljena u određenom obliku; njome se fiksira obaveza zajmoprimca da otplati dati kredit, uzet za određene svrhe, u fiksnom iznosu iu određenom roku.

Ovih obaveza može biti nekoliko: sve zavisi od trajanja kredita - uslovno ili specifično. U dosadašnjoj ruskoj praksi banke su koristile i oročene obaveze sa uslovnim i određenim rokom otplate kredita. Određeni period je fiksirao datum na koji klijent mora da vrati kredit. Uslovni rok je odredio datum kada je revidiran rok otplate kredita (u ovom slučaju ova hitna obaveza je zamijenjena drugom, novom obavezom). Mnoge ruske banke su prestale da zahtevaju hitne obaveze od klijenata, imajući u vidu da je rok otplate kredita određen ugovorom o kreditu, što se sa pravne tačke gledišta, ako je pravilno sastavljeno, pokazuje kao dovoljan osnov za otpis sredstava sa račune zajmoprimca za otplatu duga zajma.

Ugovor o kreditu je najvažniji dokument koji definiše prava i obaveze učesnika u kreditnom poslu. Sadrži ekonomske i pravne odgovornosti stranaka. Ne postoji strogo definisan oblik ugovora o kreditu koji komercijalnim bankama preporučuje Centralna banka Ruske Federacije. U zemljama poput Njemačke i Austrije, standardni oblici ugovora o zajmu preporučuju se kako za pravna tako i za fizička lica. U Francuskoj je ovaj standardni obrazac razvijen isključivo za pojedinačne zajmoprimce, u uvjerenju da je bankarska praksa toliko raznolika da nije moguće preporučiti niti jedan model kreditnog ugovora.

Ipak, ugovor o zajmu ima vrlo određen okvir oko kojeg se gradi cjelokupna šema ugovora. Naravno, bilježi se puno ime i prezime učesnika, njihove pravne adrese; predmet ugovora, iznos, rok, postupak otplate, kamatna stopa, visina provizije, obezbeđenje i garancije. Općenito, uslovi kreditiranja su prilično precizno određeni. Poseban značaj pridaje se kreditnim klauzulama, koje banci daju pravo da, u slučaju kašnjenja u plaćanju ili nepoštovanja ugovornih uslova, iskoristi svoje pravo na otplatu kredita i plaćanje kamate na teret sredstava i imovine. i klijenta i njegovih žiranata.

Posebni dijelovi posvećeni su odgovornostima i klijenta i banke.

Pored ugovora o kreditu, po potrebi se može zaključiti i ugovor o kolateralu. U praksi se dešava sledeće: ako je kolateral prisutan u kreditnoj transakciji, onda se mora zaključiti ugovor o kolateralu, a često se radi jačine potpisi klijenta i banke dodatno overavaju kod notara. “Uredba o postupku obezbjeđivanja (plasiranja) sredstava kreditnih institucija i njihovog vraćanja (otplate)” takođe obavezuje banke da imaju niz internih dokumenata, uključujući i one koji odražavaju:

politika banke za plasiranje (davanje) kredita;

računovodstvene politike i pristupi njihovoj implementaciji;

postupak odlučivanja o kreditu;

raspodjela ovlaštenja između odjela i službenika;

postupak kreditiranja klijenata kreditne institucije.

Kreditna transakcija uključuje nastanak obaveze zajmoprimca da vrati odgovarajući dug. Specifična praksa pokazuje da postojanje obaveze (u različitim oblicima) još ne znači garanciju i blagovremeni povrat. Pojava inflatornih procesa u privredi može uzrokovati depresijaciju iznosa datog kredita, a pogoršanje finansijskog stanja zajmoprimca može dovesti do kršenja uslova otplate kredita. Stoga je međunarodno iskustvo banaka razvilo mehanizam za organizovanje otplate kredita, uključujući: a) proceduru otplate određenog kredita iz sredstava (prihoda); b) zakonska potvrda postupka njegove otplate u ugovoru o kreditu, c) korišćenje različitih oblika obezbeđivanja potpunosti i blagovremenosti obrnutog kretanja vrednosti pozajmice.

Pod oblikom obezbjeđivanja otplate kredita treba shvatiti konkretan izvor otplate postojećeg duga, zakonsku registraciju prava povjerioca na njegovo korištenje i organizaciju bankarske kontrole dovoljnosti i prihvatljivosti ovog izvora.

Ako je mehanizam otplate kredita na teret prihoda (prihoda) i njegova konsolidacija u ugovorima o kreditu glavni preduslov za otplatu kredita, onda je određivanje oblika obezbeđenja otplate garancija ovog povrata. Takva garancija je potrebna kada postoji visok rizik od kašnjenja u plaćanju.

Tako se u bankarskoj praksi izvori otplate kredita dijele na primarne i sekundarne. Primarni izvor je prihod od prodaje proizvoda, pružanja usluga ili prihod pojedinca.

Strani bankari smatraju da se svoje „zlatno“ pravilo, kada razmatraju mogućnost sklapanja kreditne transakcije, fokusiraju prvenstveno na primarni izvor. Stoga se u procesu proučavanja kreditnog zahtjeva glavna pažnja poklanja analizi novčanih tokova klijenta, perspektivi razvoja industrije i poslovanja klijenta, te stanju odnosa klijenta sa dobavljačima i kupcima. Ako banka sumnja u izglede zajmoprimca da primi sredstva (prihod), transakcija zajma se neće održati.

Prava garancija otplate kredita je prihod (prihod) samo od finansijski stabilnih preduzeća. To uključuje: preduzeća sa visokim nivoom profitabilnosti i visokim nivoom sopstvenog kapitala. Takva preduzeća doživljavaju ne samo sistematski priliv sredstava, već i povećanje sredstava u smislu generiranja profita, kao i dopunjavanja vlasničkog kapitala.

Za finansijski stabilna preduzeća koja su prvoklasni klijenti banke, čini se sasvim dovoljna zakonska odredba u ugovoru o kreditu otplate kredita iz pristiglih prihoda. U ovom slučaju između banke i zajmoprimca se razvija odnos čistog povjerenja, koji podrazumijeva da zajmoprimac ispunjava svoje obaveze otplate kredita bez davanja dodatnih garancija.

U praksi se češće javlja situacija kada postoji određeni rizik blagovremenog prijema prihoda. Faktori rizika mogu biti povezani kako sa procesom proizvodnje ili prodaje dragocjenosti, tako i sa stanjem obračuna sa kupcima, promjenama tržišnih uslova, sezonskim oscilacijama itd.

U svim ovim slučajevima postoji potreba za dodatnim garancijama za otplatu kredita, što zahtijeva pronalaženje sekundarnih izvora. To uključuje: zalog imovine i prava, ustupanje potraživanja i prava, garancije i jemstva, osiguranje. Ovi oblici obezbjeđenja otplate kredita sastavljaju se posebnim dokumentima koji imaju pravnu snagu i određuju zajmodavcu određeni postupak otplate kredita u slučaju da zajmoprimac nema sredstava u trenutku dospijeća obaveze. Korištenje sekundarnih izvora za otplatu kredita je radno intenzivan i dugotrajan proces. Efikasnost postojećih oblika obezbjeđenja otplate kredita zavisi od djelotvornosti pravnog mehanizma, pravne i ekonomske pismenosti relevantnih zaposlenih, te poštivanja poslovne etike od strane žiranata plaćanja. Stvaranje sistema garancija zajmodavca (banke) za blagovremenu otplatu kredita je od posebnog značaja u Rusiji zbog nestabilnosti finansijskog stanja mnogih zajmoprimaca i nedovoljnog iskustva u radu u tržišnim uslovima privrednika, bankara, i advokati.

književnost:

1. Strategija razvoja finansijskog tržišta Ruske Federacije za 2006-2008. [Elektronski izvor]: odobrena naredbom Vlade Ruske Federacije od 1. juna 2006. br. 793-r // http://www. .akdi.ru/econom/program/71. htm

2. Financije i kredit [tekst]: udžbenik / pod. ed. prof. M.V. Romanovsky, prof. G.N. Beloglazova. - 2. izd., revidirano. i dodatne.. - M.: Visoko obrazovanje, 2008. - 609 str.

3. Novac, kredit, banke: udžbenik/I.V. Merkulova, A.Yu. Lukyanova. – M.: KNORUS, 2010, str. 352

UVODPOGLAVLJE

1 TEORIJSKA OSNOVA PROCESA KREDITANJA

1.1 Suština kreditiranja

1.2 Organizacija kreditiranja pravnih lica u poslovnoj banci

1.3 Trenutno stanje kreditiranja pravnih lica u Rusiji

1.4 Pravna i regulatorna podrška za kreditiranje u Rusiji

GLAVA 2 ORGANIZACIJA KREDITIRANJA PRAVNIM LICIMA U

FILIJALA PENZA AD AKC "ROSBANK"

2.1 Opće karakteristike objekta istraživanja

2.2 Osnovni uslovi i parametri kreditiranja pravnih lica u

PF OJSC DD "ROSBANK"

2.3 Proces kreditiranja pravnih lica u Penzionom fondu AD AKB

"ROSBANK" (na primjeru Agro-Garant doo)

POGLAVLJE 3 PRIJEDLOZI ZA OPTIMIZACIJU KREDITA

PRAVNA LICA U POSLOVNOJ BANCI

ZAKLJUČAK

BIBLIOGRAFIJA

APLIKACIJE

UVOD

Prelazak Rusije na tržišnu ekonomiju, povećanje efikasnosti njenog funkcionisanja i stvaranje potrebne infrastrukture ne može se ostvariti bez korišćenja i daljeg razvoja kreditnih odnosa.

Kredit podstiče razvoj proizvodnih snaga, ubrzava

formiranje izvora kapitala za proširenje reprodukcije na osnovu dostignuća naučnog i tehnološkog napretka.

Bez kreditne podrške nemoguće je obezbediti brz i civilizovan razvoj farmi, preduzeća i uvođenje drugih vidova poslovanja u domaći i inostrani privredni prostor.

Objektivna potreba za kreditiranjem preduzeća uzrokovana je posebnostima cirkulacije kapitala, a to su: stalno formiranje gotovinskih rezervi, promjenjivo trajanje obrta sredstava u privredi, blisko preplitanje gotovinskog i bezgotovinskog prometa, izdvajanje fondova u okviru privrednih subjekata. U procesu opticaja sredstva se oslobađaju u nekim ekonomskim vezama, dok drugi imaju potrebu da ih koriste.