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Der Mechanismus zur Kreditvergabe an juristische Personen in einer Geschäftsbank. Kreditmechanismus. Analyse der Kreditvergabe an juristische Personen durch die Sberbank der Russischen Föderation

Ministerium für Bildung und Wissenschaft der Russischen Föderation

Staatliche Haushaltsbildungseinrichtung für höhere Berufsbildung

„Staatliche Technische Universität Wolgograd“

Fakultät für Wirtschaftswissenschaften und Management

Abteilung für Wirtschaft und Unternehmensfinanzierung

ERLÄUTERUNGEN

für Studienleistungen (Projekte)

in der Disziplin ______Geld, Kredit, Banken_____________________________________________

zum Thema____Kreditvergabe an juristische Personen durch die Sberbank der Russischen Föderation

Student___________________________________________________________________

(Vollständiger Name)

Gruppe________________________

Arbeits(projekt)leiter ________________________ _____________________

Mitglieder der Kommission:

(Unterschrift und Datum der Unterzeichnung) (Initialen und Nachname)

_____________________ ____________________________

(Unterschrift und Datum der Unterzeichnung) (Initialen und Nachname)

_____________________ ____________________________

(Unterschrift und Datum der Unterzeichnung) (Initialen und Nachname)

Normungsprüfer ______________________________ _____________________________

(Unterschrift, Datum der Unterzeichnung) (Initialen und Nachname)

Wolgograd 2015

Einführung................................................. ....................................................... ................. .................4

Theoretische Aspekte des Prozesses der Bankkreditvergabe an juristische Personen................................. ............. .................................... .................................................... ................6

1.1 Mechanismus für die Kreditvergabe an juristische Personen................................................ ......... .........6

1.2 Verwaltung des Bankkreditprozesses............................................ ........7

1.3 Arten von Bankdarlehen an juristische Personen............................................. .....12

Analyse der Bankkredite an juristische Personen................................................ ........14

2.1 Analyse des Marktes für juristische Personenkredite................................................. .......... .14

2.2 Entwicklungsgeschichte und allgemeine Merkmale der Sberbank der Russischen Föderation.................................17

2.3 Analyse der Kreditvergabe an juristische Personen durch die Sberbank der Russischen Föderation.................................19

Probleme der Bankkreditvergabe an juristische Personen und Wege zu ihrer Lösung................................. .............. .................................... .................................................... ......22

Abschluss................................................. ................................................. ...... ............27

Referenzliste................................................ .................................................. 30

Einführung

Die Haupttätigkeit der Banken im Hinblick auf die Erzielung von Erträgen ist die Kreditvergabe. Erträge aus Kreditgeschäften machen den größten Teil der Bankgewinne aus. In der weltweiten Praxis stammen bis zu 40 % der Betriebserträge aus der aktiven Geschäftstätigkeit von Banken aus Kreditzinsen, und die Kreditvergabe an juristische Personen bleibt ein wichtiger Tätigkeitsbereich für Banken.

Jedes Unternehmen oder jede Organisation strebt danach, sich erfolgreich zu entwickeln und ihre produktiven Aktivitäten zu steigern. Dies erfordert erhebliche materielle Ressourcen. Deshalb sind Kredite an juristische Personen sehr wichtig und äußerst notwendig. Nur in einem einzigen Fall lässt sich feststellen, dass sich ein Unternehmen ohne zusätzliche Kreditaufnahme sukzessive weiterentwickelt. Ein Kredit hilft einer juristischen Person, wieder auf die Beine zu kommen oder Dinge zu verbessern, die durch die aktuelle Wirtschaftslage ins Wanken geraten sind. Jedes Kreditinstitut, insbesondere eine Bank, gilt zweifellos als Hauptpartner für Unternehmer, da es dazu beiträgt, die Aktivitäten des Unternehmens zu erweitern und seine Position auf dem Markt zu verbessern, sodass das gewählte Forschungsthema relevant ist.

Der Zweck der Arbeit besteht darin, die theoretischen Aspekte des Prozesses der Kreditvergabe an juristische Personen zu untersuchen, eine Analyse der Bankkredite an juristische Personen durchzuführen, Probleme bei der Kreditvergabe an juristische Personen zu identifizieren und Wege zu deren Lösung zu entwickeln.

Das Ziel bestimmte die Lösung folgender Aufgaben:

den Mechanismus für die Kreditvergabe an juristische Personen festlegen;
das Management des Bankkreditprozesses studieren;
Erwägen Sie Arten von Bankdarlehen an juristische Personen.
den Unternehmenskreditmarkt analysieren;
Bewertung der Kreditvergabe an juristische Personen durch die Sberbank der Russischen Föderation in den letzten drei Jahren;
Identifizieren Sie Probleme bei der Bankkreditvergabe an juristische Personen und Wege zu deren Lösung.

Gegenstand der Studie ist die Kreditvergabe von Banken an juristische Personen.

Gegenstand der Studie sind organisatorische und wirtschaftliche Beziehungen im Prozess der Entwicklung und Umsetzung von Bankkrediten an juristische Personen.

Die theoretische Grundlage bildete die wissenschaftliche Literatur vieler Ökonomen, die sich mit der Frage der Kreditvergabe an juristische Personen befassten: rgshk6shchuk. Wissenschaftliche Artikel in Zeitschriften und Veröffentlichungen in elektronischen Medien geben Einblick in die neuesten Entwicklungen im Bereich Finanzmanagement und Finanzanalyse im Bankwesen und beleuchten auch die jüngsten Veränderungen im russischen Bankensektor.

Die Informationsbasis waren Daten von der Website der Zentralbank der Russischen Föderation, Bulletins zur Bankenstatistik, Vorschriften der föderalen gesetzgebenden Körperschaften und Finanzberichte der Sberbank Russlands für 2012–2015.

Theoretische Aspekte des Prozesses der Bankkreditvergabe an juristische Personen

1.1 Mechanismus zur Kreditvergabe an juristische Personen

Moderne Banken haben eine heute weit verbreitete Dienstleistung, die ihnen einen guten Gewinn bringt – das ist ein Kredit an juristische Personen. Auf diese Weise können Sie in relativ kurzer Zeit eine sehr große Anzahl von Kunden gewinnen, die durch die Tilgung der Zinsen für ihr Darlehen das Einkommen des Finanzinstituts steigern können.

Der Kredit an juristische Personen ist eine der grundlegendsten Entwicklungen moderner Kreditorganisationen. Sie arbeiten ständig daran, verschiedene Spezialprogramme zu entwickeln, die für Unternehmer nützlich wären. Heutzutage nehmen viele juristische Personen Kredite auf, um ihr Geschäft auszubauen, daher werden solche Programme immer nützlich sein. Kredite an moderne juristische Personen helfen ihnen, im modernen Wettbewerb zu bestehen.

Die Bank versucht stets, Kredite nur solchen Kunden zu gewähren, die sie von ihrer Zuverlässigkeit überzeugt haben. Andernfalls wird das Finanzinstitut die Zusammenarbeit mit einer juristischen Person verweigern, die bestimmte Zweifel daran aufkommen lässt. Die Bank gewährt juristischen Personen nur dann einen Kredit, wenn sie davon überzeugt ist, dass ihr Geld für ein profitables Geschäft ausgegeben wird. Andernfalls macht es keinen Sinn, es für etwas auszugeben, das niemals nützlich sein wird. Daher muss eine Person die Bank davon überzeugen, dass ihr Geschäft erfolgreich und profitabel ist. Dies ist jedoch der Fall, wenn der Kredit aufgenommen wird, um ihn in Ihr Unternehmen zu stecken. In einer solchen Situation kann die Bank einen Teil des Eigentums ihres Kunden als Sicherheit nehmen.

Wenn Sicherheiten vorhanden sind und diese sowohl für den Kunden als auch für die Bank sehr wertvoll sind, können Sie sich voll und ganz darauf verlassen, dass die Bank Ihnen einen Kredit gewährt. Die Sicherheit muss für die Bank von Interesse sein und dient als Garantie dafür, dass der vom Kreditnehmer aufgenommene Kredit im Laufe der Zeit vollständig zurückgezahlt wird.

Kredite an juristische Personen ohne Bürgen sind heutzutage ein sehr reales Phänomen. Um einen Kredit für juristische Personen zu erhalten, ist in manchen Situationen die Beteiligung eines hochqualifizierten Kreditspezialisten erforderlich. Ein solcher Kreditvermittler hilft Ihnen in jeder Hinsicht bei der Auswahl des am besten geeigneten und rentabelsten Kreditprogramms. Die Dienste dieses Mitarbeiters können recht teuer sein, aber sie bewahren den Kunden vor einer Art Täuschung und helfen, alle von der Bank, die den Kredit gewährt, festgelegten Bedingungen genauer zu verstehen.

Um ein Darlehen an eine natürliche oder juristische Person zu erhalten, müssen Sie ein bestimmtes Paket an Dokumenten vorlegen. Aber in jedem Fall wird dieses Dokumentenpaket unterschiedlich sein. Dokumente für ein Darlehen an eine juristische Person können folgende Reihenfolge haben: eine Registrierungsbescheinigung, möglicherweise benötigen Sie auch Jahresabschlüsse für die letzten zwei Jahre und für die letzten sechs Monate, eine Aufstellung der Finanzergebnisse, eine Kapitalflussrechnung, a Eigenkapitalnachweis. Unternehmen, die seit weniger als zwei Jahren bestehen, müssen alle Jahresabschlüsse für den Zeitraum ihres Bestehens und viele andere Dokumente vorlegen.

Nicht alle juristischen Personen sind mit der Dokumentation vertraut und benötigen daher bei der Beantragung eines Kredits bei einer Bank einen Assistenten. Bei einem Kredit an juristische Personen ist die Hilfeleistung zwingend erforderlich, wenn es sich um einen größeren Geldbetrag handelt. Hierfür gibt es spezielle Kreditvermittler. Sie verfügen über umfassende Erfahrung in dieser Angelegenheit und helfen daher jedem ihrer Kunden, einen zuverlässigen Kredit für die Investition in sein Unternehmen zu erhalten.

Kredithilfen für juristische Personen erfreuen sich heutzutage großer Beliebtheit, da viele moderne Banken äußerst verwirrende Kreditprogramme anbieten. Um nicht in eine eher unangenehme und zugleich unverständliche Situation zu geraten, hat der moderne Mensch die Möglichkeit, die Hilfe von Spezialisten in Anspruch zu nehmen.

1.2 Verwaltung des Bankkreditprozesses

1) Phasen der Kreditvergabe an juristische Personen

Der Kreditvergabeprozess selbst beginnt mit dem Tag der Erstvergabe des Kredits. Allerdings gibt es vor und nach diesem Moment eine ganze Periode bedeutender Arbeit, die sowohl von der kreditgebenden Bank als auch vom kreditnehmenden Kunden geleistet wird. Moderne häusliche Praxis, wenn jeder Kredite benötigt, vom Unternehmer bis zum Staat, ganz zu schweigen von Unternehmen und Organisationen, die sich in einer akuten Solvenzkrise befinden und Kreditunterstützung benötigen. Eine russische Geschäftsbank muss nicht nach einem Kunden suchen, der einen Kredit gewähren muss; der Kunde sucht nach einer Bank, bei der er einen Kredit aufnehmen kann.

Dies sind die Realitäten der modernen russischen Wirtschaft, die sich in einer akuten Produktions- und Finanzkrise befindet. Geschäftsbanken sind nicht weiter von einer weiteren komplexeren Phase ausgenommen – der Phase der Prüfung eines bestimmten Projekts. Die Instabilität der Wirtschaftslage und die Inflation erfordern von russischen Banken besondere Sorgfalt und Erfahrung bei der Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kunden, des Kreditobjekts und der Zuverlässigkeit der Sicherheiten, der Qualität der Sicherheiten und Garantien. Der analytische Teil dieser Phase ist eine äußerst wichtige Aufgabe.

Bei russischen Geschäftsbanken wird die Lösung dieses Problems in der Regel der Kreditabteilung (Geschäftsführung) übertragen. Einige Banken verfügen über spezielle Analyseeinheiten, deren Aufgabe es ist, die finanzierte Veranstaltung umfassend zu bewerten. Dem Mitarbeiter, der die Betreuung dieses Kunden betreut, wird eine Stellungnahme zur Möglichkeit der Kreditvergabe abgegeben. In diesem Fall werden alle vorbereitenden Arbeiten dem Bankökonomen übertragen – er führt Vorverhandlungen, prüft die der Bank vorgelegten Unterlagen, erstellt eine schriftliche Stellungnahme zu den Möglichkeiten und Konditionen der Kreditvergabe für dieses Projekt, erlässt einen Sonderauftrag zur Erteilung eines Darlehen, sammelt die erforderlichen Genehmigungsunterschriften auf Darlehensdokumenten usw. d. - führt im Allgemeinen alle analytischen, technischen und organisatorischen Arbeiten zum jeweiligen Kreditprojekt durch. In kleinen Banken sind alle diese Arbeiten meist in einer Abteilung konzentriert.

Eine recht häufige Form der Arbeit in dieser Vorphase besteht darin, Entscheidungen über die Kreditvergabe an Kunden im Rahmen der bestimmten Kompetenz der Bankmitarbeiter zu treffen. In diesem Fall wird ein Kreditprojekt in angemessener Höhe in Betracht gezogen und über die Möglichkeit der Kreditvergabe entscheidet nur der Mitarbeiter, dem durch entsprechende Anordnungen der Bankleitung ein solches Recht eingeräumt wird.

Große Kredite werden in der Regel vom Kreditausschuss geprüft. Vor seiner Sitzung werden alle wirtschaftlichen und rechtlichen Fragen geklärt, eine endgültige Entscheidung über die behandelte Frage getroffen und konkrete Kreditbedingungen festgelegt.

Dies ist das Verfahren für diese Vorbereitungsphase. Anschließend erfolgt die Erstellung der Kreditdokumentation. Bankmitarbeiter erstellen einen Kreditvertrag, erteilen der Bank Anweisungen zur Kreditvergabe und erstellen ein spezielles Dossier über den Kunden – den Kreditnehmer (Kreditakte).

In der dritten Phase – der Phase der Kreditinanspruchnahme – erfolgt die Kontrolle des Kreditgeschäfts: Einhaltung des Kreditlimits (Kreditlinie), gezielte Nutzung des Kredits, Zahlung der Kreditzinsen, Vollständigkeit und Rechtzeitigkeit der Kreditrückzahlung. In dieser Phase endet die Arbeit an der operativen und traditionellen Analyse der Kreditwürdigkeit und der Finanzergebnisse des Kunden nicht; bei Bedarf werden Treffen und Verhandlungen mit dem Kunden abgehalten und die Bedingungen des Darlehens geklärt.

2) Kreditdokumentation

Bei der Kreditdokumentation handelt es sich um vom Kunden und der Bank erstellte Dokumente, die die Kredittransaktion von der Kontaktaufnahme des Kunden mit der Bank bis zur Rückzahlung des Kredits begleiten.

Zu den vom Kunden erstellten Kreditunterlagen gehören:

Kreditantrag;

Machbarkeitsstudie;

Kreditantrag;

Finanzbericht;

Cashflow-Bericht;

Interne Finanzberichte;

Interne Managementberichte;

Finanzierungsprognose;

Steuerrückzahlungen;

Geschäftspläne;

Kurzfristige Verbindlichkeiten;

Pfandvertrag (Garantiebriefe, Versicherungspolicen);

Angaben zum verpfändeten Eigentum.

Auf der Grundlage der allgemein anerkannten Unterlagen, die der Kunde für die Kreditaufnahme vorlegt, legt jede Bank für den Kreditnehmer selbst ein Dokumentenpaket fest, das den Anforderungen der Bank am besten entspricht.

3) Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers

Um die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers zu beurteilen, analysieren Banken quantitative Indikatoren und berechnen Koeffizienten, die in gewissem Maße die Stabilität der Finanzlage des Kunden charakterisieren können. Gleichzeitig entwickelt jede Bank eigene Indikatoren, anhand derer die finanzielle Lage eines potenziellen Kreditnehmers beurteilt wird. Das System solcher Indikatoren muss zwei Hauptkriterien erfüllen:

1) Auf der Grundlage von Indikatoren berechnete Koeffizienten müssen die wesentlichen (signifikanten) Merkmale der Unternehmenstätigkeit bestimmen;

2) Diese Koeffizienten sollten sich so weit wie möglich duplizieren.

4) Inhalt des Darlehensvertrags

Eine der wichtigsten Voraussetzungen für eine erfolgreiche unternehmerische Tätigkeit ist die Möglichkeit des rechtzeitigen Erhalts eines Bankkredits. Das Verhältnis zwischen Kunde und Bank richtet sich nach den Bedingungen des Kreditvertrages.

Im Rahmen eines Kreditvertrags verpflichtet sich eine Bank oder ein anderes Kreditinstitut (Kreditgeber), dem Kreditnehmer Mittel (Darlehen) in der im Vertrag festgelegten Höhe und zu den im Vertrag festgelegten Bedingungen zur Verfügung zu stellen, und der Kreditnehmer verpflichtet sich, den erhaltenen Geldbetrag zurückzuzahlen und Zinsen zu zahlen darauf. Ein Kreditvertrag wird in der Bankpraxis auch Bankdarlehensvertrag genannt, wobei der Begriff „Darlehen“ als Äquivalent zu den Wörtern „Kredit“ und „Darlehen“ verwendet wird.

Im Gegensatz zu einem Darlehensvertrag stellt ein Kreditvertrag besondere Anforderungen an die Vertragspartner. Als Kreditgeber kann nur eine Bank oder ein anderes Kreditinstitut auftreten. Wenn es im Rahmen eines Kreditvertrags möglich ist, dem Kreditnehmer nicht nur Geld, sondern auch vertretbare Dinge zu überweisen, ist es im Rahmen eines Bankkreditvertrags möglich, nur einen bestimmten Geldbetrag zu überweisen.

5) Sicherung von Krediten

Die Sicherstellung der Kreditrückzahlung als Kreditvergabegrundsatz bringt die Notwendigkeit zum Ausdruck, die Vermögensinteressen der Bank im Falle einer möglichen Verletzung ihrer Verpflichtungen durch den Kreditnehmer zu schützen. Unter der Form der Rückzahlungssicherheit versteht man die Form der garantierten Verpflichtungen des Kreditnehmers. Alle Sicherheitenverpflichtungen gelten zusätzlich zur Hauptschuld des Kreditnehmers. Sie werden mit besonderen Dokumenten erstellt, die Rechtskraft haben.

Das Gesetz „Über Banken und Bankgeschäfte“ und das Bürgerliche Gesetzbuch sehen vor, dass die Erfüllung der Hauptpflicht des Kreditnehmers durch Sicherheitsformen wie Verpfändung, Bürgschaft, Bürgschaft und andere gesetzlich oder vertraglich vorgesehene Methoden gestützt werden kann.

Die Arten von Sicherheiten, die der Gläubiger bei seiner Entscheidung über die Vergabe eines langfristigen Kredits berücksichtigen kann, sind in Abb. 1 dargestellt.

Reis. 1 – Arten von Kreditsicherheiten

1.3 Arten von Bankdarlehen an juristische Personen

Russische Banken bieten mehrere Kreditprodukte an, unter denen Sie das optimalste auswählen können, das den Bedürfnissen Ihres Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt vollständig gerecht wird. Darunter gibt es verschiedene Arten der Kreditvergabe an juristische Personen, von denen jede ihren eigenen Zweck hat. Am häufigsten und beliebtesten sind: Investitionen, Universalkredite, Kredite für laufende Aktivitäten, Gewerbehypotheken sowie Factoring und Leasing.

Das Besondere an Universalkrediten ist, dass sie an keine besonderen Bedingungen geknüpft sind und nahezu für jeden Bedarf genutzt werden können, der sich bei der Unternehmensgründung ergibt. Um das Betriebskapital von Unternehmen aufzufüllen und Anlagevermögen zu erwerben, nutzen juristische Personen häufig Kredite, die für laufende Aktivitäten bestimmt sind. Um beispielsweise einen Investitionskredit für ein neues oder die Entwicklung eines bestehenden Projekts zu erhalten, benötigen Sie einen Businessplan, der die Entwicklungsperspektiven dieses Unternehmens klar darlegt.

Zu den Arten der Kreditvergabe an juristische Personen zählen auch Gewerbehypotheken, die aufgrund ihrer Konditionen den vielen bekannten Wohnhypotheken ähneln. In einem solchen Fall wird dem Unternehmen ein immobilienbesicherter Kredit gewährt, wobei als Sicherheit für den Kredit nicht nur bestehende Immobilien, sondern auch auf Kredit ausgegebene Gegenstände in Betracht kommen.

Sehr häufig nutzen Unternehmen eine Dienstleistung wie eine Bankgarantie. Wenn ein Unternehmen aus verschiedenen Gründen nicht in der Lage ist, seine bestehenden Schulden zu begleichen, verpflichtet sich die Bank dadurch, die Schulden an einen Dritten zurückzuzahlen. Eine Bankgarantie ähnelt in gewisser Weise dem Factoring, bei dem die Bank auch die daraus resultierenden Schulden übernimmt und diese an einen Dritten zurückzahlt. In diesem Fall zieht die Bank Gelder ohne Beteiligung des Kunden ein.

Weit verbreitet ist auch die Finanzmiete, die auch Leasing genannt wird, wodurch eine juristische Person die Möglichkeit hat, Eigentum in Raten zu erhalten. Nach Abwicklung aller Abrechnungen mit der Leasinggesellschaft, zu der auch eine Bank gehören kann, geht die genutzte Immobilie in das Eigentum des Unternehmens über.

Die Liste der Arten der Kreditvergabe an juristische Personen umfasst auch die Möglichkeit der befristeten Kreditvergabe an juristische Personen. Es wird für einen bestimmten Zeitraum zur Finanzierung des entstehenden Bedarfs des Unternehmens vergeben und unterscheidet sich in der Kreditvergabe: langfristig – bis zu 2 oder mehr Jahre, mittelfristig – bis zu 1-2 Jahre und kurzfristig – bis zu 1 Jahr . Die Höhe des Kreditbetrags hängt nicht nur von den Bedürfnissen der juristischen Person ab, sondern auch von ihrer Zahlungsfähigkeit, der Kredithistorie der Bank, die durch bestehende Bankeinlagen beeinflusst wird, der Zahlungshistorie früherer Kredite usw.

Eine weitere häufige Form der Kreditvergabe ist der Überziehungskredit. Dabei handelt es sich um die Abbuchung von über den Saldo hinausgehenden Beträgen von den Konten des Unternehmens, um den dringenden kurzfristigen Bedarf des Unternehmens umgehend zu decken. Dadurch kann ein Unternehmen bei einem Überziehungskredit mehr Geld ausgeben, als auf seinen Bankkonten vorhanden ist. Banken erbringen solche Dienstleistungen für juristische Personen, die sich bei ihnen bereits einen guten Ruf erworben haben und an deren Kreditwürdigkeit sie nicht zweifeln.

Analyse der Bankkredite an juristische Personen

2.1 Analyse des Unternehmenskreditmarktes

Unter den modernen Wirtschaftsbedingungen Russlands besteht die vorrangige Aufgabe in der Zeit der Überwindung der Krise der Volkswirtschaft darin, einen einheitlichen Verwaltungsmechanismus zu schaffen, der zunächst die Überwindung negativer Phänomene in der Wirtschaft des Landes und dann die Schaffung der Voraussetzungen dafür gewährleistet die für sein normales Funktionieren und seine Entwicklung notwendig sind, wie im Finanzbereich und im Bereich der Intensivierung der Produktion, des Handels, der Landwirtschaft und anderer Industriezweige. Dabei kommt der Schaffung eines Kreditmechanismus als Element des gesamten Kreditsystems eine wichtige Rolle zu, da dieser das wichtigste Instrument zur Regulierung der Wirtschaft in staatlicher Hand darstellt. Auf der Grundlage der Währungs- und Kreditbeziehungen wird es möglich sein, riesige Ressourcen in Form vorübergehend freier Mittel schnell in den zentralen Bereichen der wirtschaftlichen und sozialen Entwicklung des Landes zu konzentrieren. Eine ordnungsgemäße Organisation des Funktionierens des Kreditmechanismus wird eine wirksame Umverteilung dieser Mittel zwischen den Wirtschaftssektoren gewährleisten.

Das Hauptinstrument des Kreditmechanismus, der vorübergehend freie Mittel in den zentralen Bereichen der wirtschaftlichen und sozialen Entwicklung des Landes konzentrieren kann, ist die Kreditvergabe an juristische Personen. Unter „Kreditvergabe an juristische Personen“ wird derzeit vor allem die „Kreditvergabe an kleine und mittlere Unternehmen“ verstanden. Denn die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen ist der Schlüssel zum Funktionieren einer Marktwirtschaft.

Laut Bankanalysten wuchs der Kreditmarkt für kleine und mittlere Unternehmen im Jahr 2012 um 40-50 % und erreichte 60 Milliarden US-Dollar. Da dieser Markt jedoch gerade erst beginnt, sich aktiv zu entwickeln, schätzen die Banken die Risiken solcher Kredite als sehr hoch ein. was die hohen Zinsen und strengen Bedingungen für den Geldempfang erklärt.

Banken versuchen sich zu schützen, indem sie von den Unternehmen verlangen, dass sie über ihre Arbeit völlig transparent sind, Sicherheiten stellen und für einen bestimmten Zeitraum die Gewinnschwelle erreichen. Dieser Markt ist jedoch aufgrund seiner hohen Rentabilität für Banken sehr interessant – die Zinssätze für solche Kredite liegen bei 15–18 %, wobei die Kreditbeträge selbst einen erheblichen Teil ausmachen.

Die Hauptkunden der Banken im Rahmen von Kreditprogrammen für kleine und mittlere Unternehmen sind Handelsunternehmen im Groß- und Einzelhandel, gefolgt von Unternehmen im Dienstleistungsmarkt und produzierenden Unternehmen.

Reis. 2 – Führende Banken in Bezug auf das Volumen der an kleine und mittlere Unternehmen im Jahr 2013 vergebenen Kredite (in Tausend US-Dollar)

Aus Abbildung 2 ist ersichtlich, dass der erste Platz in Bezug auf das Volumen der an kleine und mittlere Unternehmen im Jahr 2013 vergebenen Kredite von der Sberbank (24.604.489.000 Dollar) eingenommen wird, der zweite von Vozrozhdenie (1.800.000.000 Dollar) und der Dritter durch Uralsib (1.438.881). Es ist anzumerken, dass die Sberbank in allen Indikatoren eine Spitzenposition einnimmt, und zwar mit großem Abstand.

Im Jahr 2014 wurden Kredite zwar leichter zugänglich, doch zu einem Massenprodukt sind sie noch weit entfernt. Selbst staatliche Förderprogramme zur Kreditvergabe von Geschäftsbanken an Kleinunternehmen haben die Marktsituation nicht wesentlich verbessert. Kredite, die im Rahmen solcher Programme vergeben werden, sind zwar eine Entschädigung für die anfänglichen Kosten der Geldbeschaffung, aber immer noch recht schwierig zu bekommen. Die Situation auf dem KMU-Kreditmarkt im Jahr 2014 ist in Abbildung 3 dargestellt.

Reis. 3 – Führende Banken in Bezug auf das Volumen der an kleine und mittlere Unternehmen im Jahr 2014 vergebenen Kredite (in Tausend US-Dollar)

Basierend auf Abbildung 3 können die folgenden Schlussfolgerungen gezogen werden. Zunächst ist festzuhalten, dass bei allen Banken ein genereller Anstieg der Kreditvergaben zu verzeichnen ist. Somit erhöhten die zehn Spitzenreiter den ausgegebenen Betrag von 29.863.550.000 Dollar auf 42.884.524,8 Tausend Dollar, d.h. um 43 %.

Zweitens sollte etwas über die Spitzenreiter in Bezug auf die Wachstumsraten gesagt werden. Die erste hier war VTB 24, die das Kreditvolumen von 105.459.000 Dollar im Jahr 2013 auf 779.009.000 Dollar im Jahr 2014 erhöhte und damit in der Rangliste der größten Banken im Markt für kleine und mittlere Unternehmen in den Jahren 2013 bis 2014 aufstieg. vom 11. auf den 5. Platz. Die zweite ist Rosbank, die das Kreditvolumen an kleine und mittlere Unternehmen von 67.700.000 Dollar auf 267.200.000 Dollar erhöhte, d. h. der Anstieg betrug 294 %.

Die praktische Unmöglichkeit, Kredite zu erhalten, zwingt viele Unternehmen dazu, auf Alternativen zurückzugreifen und Leasing oder Factoring zu nutzen, die sich 2014 ebenfalls aktiv entwickelt haben. Leasingprogramme ermöglichen es Unternehmen, Produktionsanlagen in Raten zu erwerben. Mit Factoring können Sie sich vollständig vor Zahlungsausfällen Ihrer Gegenparteien schützen. Voraussetzung für den Abschluss eines Factoring-Vertrags für Unternehmen ist die Zahlungsfähigkeit ihrer Partner.

Somit kann sich Factoring auch ein Unternehmen leisten, das keine finanzielle Unterstützung hat.

Im Jahr 2015 wird sich der KMU-Kreditmarkt weiter entwickeln. Wir sollten damit rechnen, dass auf diesem Markt mehr Teilnehmer auftauchen, was einen stärkeren Wettbewerb und infolgedessen eine erhöhte Loyalität gegenüber den Kreditnehmern, eine Lockerung der Kreditbedingungen und niedrigere Kreditzinsen bedeutet.

2.2 Entwicklungsgeschichte und allgemeine Merkmale der Sberbank der Russischen Föderation

Die Sberbank of Russia ist die größte Bank in der Russischen Föderation und der GUS. Die 1841 gegründete Sberbank of Russia ist heute eine moderne Universalbank, die die Bedürfnisse verschiedener Kundengruppen in einem breiten Spektrum an Bankdienstleistungen erfüllt.

Im Jahr 1987 wurde im Rahmen der Perestroika-Reformen das System der staatlichen Arbeitssparkassen der UdSSR neu organisiert und an seiner Stelle die Bank für Arbeitssparen und Kredite an die Bevölkerung der UdSSR gegründet – Sparkasse der UdSSR, a staatliche Spezialbank zur Betreuung der Bevölkerung und juristischer Personen.

Damit begann die neueste Etappe in der Geschichte der Sberbank of Russia. Bereits 1989 wurde der erste Geldautomat in der Dzerzhinsky-Filiale der Bank am Olympic Avenue in Moskau eröffnet. Im selben Jahr wurde die Sberbank Mitglied des Weltinstituts der Sparkassen. Und nach dem Zusammenbruch der UdSSR setzte nur die Sberbank of Russia ihre Aktivitäten fort; Sparkassen in den ehemaligen Sowjetrepubliken existierten entweder ganz nicht mehr oder nahmen im Bankensystem ihrer Länder eine untergeordnete Stellung ein.

Im Jahr 1991 beschloss die Hauptversammlung die Gründung der Aktiensparkasse der Russischen Föderation, die die zweihundertjährige Geschichte der russischen Sparkassen fortsetzte.

Mittlerweile machen seine Vermögenswerte mehr als ein Viertel des Bankensystems des Landes aus (27 %), und sein Anteil am Bankkapital liegt bei 26 % (1. Januar 2013). Laut der Zeitschrift The Banker (1. Juli 2012) belegte die Sberbank in Bezug auf das Anlagekapital (Tier-1-Kapital) den 43. Platz unter den größten Banken der Welt.

Die Sberbank nimmt den größten Anteil am Einlagenmarkt ein und ist der Hauptgläubiger der russischen Wirtschaft. Zum 1. Januar 2013 betrug der Anteil der Sberbank of Russia am privaten Einlagenmarkt 48 %, und ihr Kreditportfolio umfasste etwa ein Drittel aller im Land vergebenen Kredite (32 % der Privatkunden- und 31 % der Unternehmenskredite).

Die Sberbank of Russia verfügt über ein einzigartiges Filialnetz: Sie umfasst derzeit 17 Territorialbanken und mehr als 19.100 Filialen im ganzen Land. Tochterbanken der Sberbank of Russia sind in Kasachstan, der Ukraine und Weißrussland tätig. Im Einklang mit der Entwicklungsstrategie erweiterte die Sberbank of Russia ihre internationale Präsenz durch die Eröffnung einer Repräsentanz in Deutschland und einer Niederlassung in Indien sowie die Registrierung einer Repräsentanz in China.

Die Umsetzung der Entwicklungsstrategie wird es der Bank ermöglichen, ihre Position auf dem russischen Bankdienstleistungsmarkt zu stärken und finanzielle und operative Indikatoren zu erreichen, die dem Niveau hochwertiger universeller globaler Finanzinstitute entsprechen.

In Abb. Abbildung 4 zeigt das bestehende Diagramm der Organisationsstruktur der Sberbank.

Reis. 4 - Organisationsstruktur der Sberbank.

Die Hauptversammlung ist das höchste Leitungsorgan der Bank. Auf der Hauptversammlung werden Entscheidungen über die wesentlichen Fragen der Tätigkeit der Bank getroffen. Die Liste der Angelegenheiten, die in die Zuständigkeit der Hauptversammlung fallen, wird durch das Bundesgesetz „Über Aktiengesellschaften“ und die Satzung der Bank bestimmt.

Gemäß der Satzung obliegt die allgemeine Leitung der Banktätigkeit dem Aufsichtsrat.

Die Sberbank of Russia setzt trotz schwieriger Bedingungen und einer deutlich erhöhten Belastung der Bank, ihrer Mitarbeiter und ihrer Infrastruktur ihre Aktivitäten in vollem Umfang fort und bietet alle Arten von Dienstleistungen für Stamm- und Neukunden, natürliche und juristische Personen, große, kleine und mittlere Unternehmen Unternehmen aus allen Wirtschaftszweigen.

2.3 Analyse der Kreditvergabe an juristische Personen durch die Sberbank der Russischen Föderation

Dynamik der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung 2013 im Vergleich zu 2012:

der Nettozinsertrag ging um 0,3 % zurück;
Provisionsüberschuss um 10,0 % gestiegen;
Die Aufwendungen für die Bildung von Reserven für mögliche Verluste beliefen sich auf 86,6 Milliarden Rubel. gegenüber 387,3 Milliarden Rubel. für 2012;
Betriebsgewinn vor Rückstellungen für mögliche Verluste sank um 11,6 %;
Betriebsergebnis nach Bildung von Rückstellungen für mögliche Verluste um das 1,9-fache erhöht;
Betriebskosten stiegen um 18,3 %;
Der Gewinn vor Steuern belief sich auf 225,0 Milliarden Rubel. gegenüber 39,0 Milliarden Rubel für 2012;
Der Nettogewinn belief sich auf 183,6 Milliarden Rubel. gegenüber 21,7 Milliarden Rubel. für 2012. - Tisch 2.1.

Der Schwerpunkt der Aktivitäten der Bank bei der Erbringung von Kreditdienstleistungen lag im ersten Quartal 2014 zunächst weiterhin in der Umsetzung von Maßnahmen zur Steigerung der Effizienz des Vertriebs bestehender Kreditprodukte.

Tabelle 1 – Wichtige Leistungsindikatoren der Sberbank

Index			Ändern
Vermögenswerte, Milliarden Rubel
Nettokredite, Milliarden Rubel
Kundengelder, Milliarden Rubel.
Eigenmittel, Milliarden Rubel.
Tier-1-Kapitaladäquanzquote (Basel 1)
Gesamtkapitaladäquanzquote (Basel 1)
Verhältnis der Rückstellungen für Wertminderungen des Kreditportfolios zum Kreditportfolio

In Abb. 5. Es werden Daten zur Dynamik des Kreditportfolios der Bank präsentiert.

Wie wir sehen, ist der Bestand an Kundenkrediten im Jahr 2013 um 13,7 % gestiegen, was auf einen Anstieg des Kreditvolumens sowohl an Privatpersonen als auch an juristische Personen vor dem Hintergrund der wachsenden Nachfrage zurückzuführen ist.

31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

Reis. 5 – Dynamik des Kreditportfolios der Sberbank.

Das Kreditportfolio von Firmenkunden stieg im Dezember um 94 Milliarden Rubel. bis zu 4.766 Milliarden Rubel Im Laufe des Monats stellte die Bank russischen Unternehmen rund 640 Milliarden Rubel zur Verfügung, was den Höchstbetrag in den letzten zwei Jahren darstellte. Das Gesamtvolumen der im Jahr 2013 vergebenen Kredite überstieg 4,35 Billionen Rubel, während im Jahr 2012 etwa 4 Billionen Rubel vergeben wurden. Die Bank hat die Wachstumsrate ihres Kreditportfolios im Vergleich zum Vorjahr fast verdoppelt: 12,2 % im Jahr 2013 gegenüber 6,7 % im Jahr 2014 – Abb. 6.

31.12.2012 31.12.2013

Reis. 6 – Struktur des Portfolios von Krediten an juristische Personen.

Wie wir aus Abb. 6. In der Struktur der Kredite an juristische Personen nahmen im Jahr 2012 die gewerbliche Kreditvergabe und die Spezialkreditvergabe ungefähr die gleichen Anteile ein – 52 % bzw. 48 %, und im Jahr 2013 sank der Anteil der Spezialkredite weiter auf 44 %.

In Abb. 7. Die Struktur des Kreditportfolios nach Branchen wird dargestellt.

Reis. 7 - Struktur des Kreditportfolios nach Branchen zum 31. Dezember 2013

Wie wir in Abb. sehen. 7 ist die Branchenstruktur des Kreditportfolios recht diversifiziert: Der Anteil der größten Branche beträgt 16,3 % des gesamten Kreditportfolios – der Handel.

Probleme der Bankkreditvergabe an juristische Personen und Wege zu ihrer Lösung

Schwierige wirtschaftliche Rahmenbedingungen erfordern Änderungen in der Kreditpolitik der Bank. Diese Bedingungen sind durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

mangelnde Liquidität in der Wirtschaft, sowohl bei Banken als auch bei Unternehmen;
Vertrauenskrise in Wirtschaftsbeziehungen (Unternehmen, Banken, Einzelpersonen);
geringe Verfügbarkeit von Krediten und deren erhöhte Kosten aufgrund erhöhter Risiken („Kreditkomprimierung“);
Verringerung der tatsächlichen Nachfrage sowohl von Einzelpersonen als auch von juristischen Personen;
ein erheblicher Preisverfall sowohl für Waren, Rohstoffe und Betriebsstoffe als auch für Vermögenswerte (Immobilien, Wertpapiere, Unternehmen);
erhöhte Schwankungen der Wechselkurse aller Währungen.

Laut Experten der Sberbank of Russia wird dieser Zeitraum eineinhalb bis zwei Jahre dauern.

Die Bank ermutigt Kunden, die finanzielle Schwierigkeiten haben oder damit rechnen, diese so früh wie möglich mit uns zu besprechen – gemeinsam wird es viel einfacher sein, eine Lösung zu finden, ohne die Situation in einen kritischen Zustand zu bringen.

Sollte es dennoch zu einer kritischen Situation kommen, wird die Sberbank of Russia alles tun, um sicherzustellen, dass sowohl der Kunde als auch die Bank mit den geringsten Verlusten aus dieser Situation hervorgehen.

Die Sberbank of the Russian Federation OJSC ist sich der besonderen Verantwortung gegenüber Aktionären und Einlegern in dieser schwierigen Zeit bewusst und führt im Jahr 2015 zusätzliche Maßnahmen für ein wirksames Risikomanagement ein:

Änderung der Kriterien für die Nachhaltigkeit der Geschäfte der Kunden in Bezug auf Aktivitäten unter schwierigen Bedingungen;
Stärkung der Kreditsicherheit:
- ausreichende und zeitnahe Cashflows aus der Geschäftstätigkeit des Kreditnehmers;
- Betriebsrentabilität des Unternehmens;
- Verpfändungen liquider Mittel;
- Bürgschaften/Bürgschaften des Staates oder der Unternehmer;
Erhöhung des Niveaus und der Qualität der Kontrolle seitens der Sberbank der Russischen Föderation OJSC über das verantwortungsvolle Verhalten von Eigentümern und Management durch Einführung zusätzlicher Bedingungen und Beschränkungen für die Aktivitäten des Kreditnehmers, darunter:
- Reduzierung der maximalen Schuldenlastgrenze;
- Einführung zusätzlicher Beschränkungen für den Kontrollwechsel über das Unternehmen;
- Erweiterung der Liste der Ereignisse, die zu einer vorzeitigen Einziehung von Schulden durch die Bank führen;
- eine klarere Definition der Cross-Default-Kriterien für die Verpflichtungen des Kunden gegenüber anderen Gläubigern.

Betonen Sie dazu Folgendes:

auf Rückzahlungsquellen und deren Zuverlässigkeit;
an die Höhe der aktuellen Liquidität des Kunden;
zur Höhe der Schuldenlast;
zur Qualität und Liquidität der Sicherheiten;
auf die Angemessenheit der Finanzpläne und Maßnahmen der Kreditnehmer im Hinblick auf dramatisch veränderte äußere Bedingungen;
zu konservativen Ansätzen bei der Prognose der Zahlungsfähigkeit von Kunden;
zur Überwachung der Kreditschulden zur frühzeitigen Diagnose potenzieller Probleme bei Kreditnehmern.

Eine unvollständige Darstellung der Daten in der Datenbank kann ein ernstes Problem darstellen. Aufgrund schlecht konzipierter Datenerfassungstechnologien oder aufgrund ihrer Verletzung können Daten spontan, unsystematisch und fragmentarisch erfasst werden. Die Analyse solcher Daten kann unsicher sein, da es sehr leicht ist, aufgrund falscher Analyseergebnisse falsche Entscheidungen zu treffen.

Nach der Untersuchung der Methodik zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit juristischer Personen in der Sberbank kann festgestellt werden, dass ihr Hauptnachteil darin besteht, dass sie sich auf die Finanzanalyse von Kreditnehmern konzentriert. Dabei bleiben nichtfinanzielle Indikatoren unberücksichtigt, die ebenfalls einen erheblichen Einfluss auf die Bonität des Kreditnehmers haben.

Heutzutage wird das Problem der Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers immer relevanter. Ein hoher Prozentsatz des Kreditausfallrisikos bei russischen Banken führt zu einem starken Anstieg der Kreditkosten. Die Schulden der Säumigen fallen auf die Schultern der gutgläubigen Kreditnehmer der Bank. Einige Banken weigern sich sogar, unbesicherte Verbraucherkredite zu vergeben, um das Risiko möglicher Verluste zu verringern.

Plant die Bank die Einführung eines groß angelegten Programms, dann ist es für den Markterfolg vor dem Hintergrund eines sich ständig verschärfenden Wettbewerbs und einer damit einhergehenden sinkenden Rentabilität notwendig, nach Möglichkeiten zu suchen, die Betriebskosten zu senken und zu minimieren Risiken.

Die Verbesserung der Methodik zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit juristischer Personen in der Sberbank muss dahingehend erfolgen, die Genauigkeit der Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers durch Erweiterung der bewerteten Indikatoren zu erhöhen. In der Regel wird erwartet, dass die Kreditrückzahlung aus Cashflows erfolgt, die durch das Projekt, für das der Kredit vergeben wurde, oder durch die Hauptaktivitäten des Kreditnehmers generiert werden. Der Kreditsachbearbeiter muss sowohl die finanziellen als auch die nichtfinanziellen Merkmale des Kreditnehmers untersuchen, um dessen finanzielle Lage zu bestimmen und Risiken zu identifizieren, die sich auf diese Merkmale auswirken können. Zusätzlich zur finanziellen Situation des Kunden muss der Kreditsachbearbeiter Folgendes berücksichtigen: die Qualität des Managements; Stand der Branche; Stellung des Kunden in der Branche.

EGAR Technology bietet eine High-Tech-Lösung EGAR Credit Administration (juristische Personen) zur Automatisierung des Entscheidungsprozesses im Bereich der Unternehmenskredite an. Die Implementierung des Systems in die praktischen Aktivitäten der Sberbank wird Folgendes gewährleisten:

Minimierung des subjektiven Faktors bei der Kreditentscheidung
Reduzierung betrieblicher Risiken durch umfassende Automatisierung des Vorkreditbearbeitungsprozesses
Ausbau der Kreditvolumina und -arten (insbesondere durch Kreditvergabe an kleine und mittlere Unternehmen)
Quantitative Bewertung von Kreditrisiken

Das Funktionsdiagramm der Lösung ist in Abb. dargestellt. 8.

Der analytische Kern des EGAR-Kreditverwaltungssystems unterstützt:

Bewertung und Pflege der Historie der Kreditwürdigkeit und des internen Ratings des Kreditnehmers auf der Grundlage von Finanz- und Managementberichten sowie Fragebögen für Einzelunternehmer
Berechnung der Wahrscheinlichkeit eines Kreditnehmerausfalls
Bestimmen der angemessenen Höhe der Reservemittel für jedes Darlehen

Reis. 8 – Funktionsdiagramm der Lösung nach dem EGAR-System.

Der analytische Kern der EGAR Credit Administration nutzt den mathematischen Apparat des integrierten Kreditrisikomanagementsystems der Bank EGAR Credit Risk.

Die Beurteilung der Kreditwürdigkeit juristischer Personen erfolgt auf der Grundlage vierteljährlicher Finanzberichte für das Jahr und zusätzlicher Informationen über die Einzelheiten der Geschäftstätigkeit des Kreditnehmers. Die Beurteilung der Kreditwürdigkeit einzelner Unternehmer kann sowohl auf der Grundlage des Management-Reportings als auch auf der Grundlage eines individuellen Fragebogens erfolgen. Im Allgemeinen gliedert sich die Bewertung in zwei Phasen: Die Berechnung von Finanzkennzahlen und deren durchschnittliche jährliche Ausfallwahrscheinlichkeit sowie die anschließende Durchführung einer zusätzlichen Expertenbewertung mit der Schlussfolgerung eines Anpassungsfaktors an die Basiswahrscheinlichkeit.

Basierend auf berechneten Merkmalen in Abhängigkeit von der Höhe des vorgeschlagenen Kredits, der Sicherheit, der Zuverlässigkeit der Sicherheit, der Dauer der Transaktion, der Kreditmarge und allgemeinen Portfolioparametern wird eine Schlussfolgerung darüber gezogen, ob die Bank dem Kreditnehmer einen Kredit gewährt oder ihm eine Alternative bietet Bedingungen der Transaktion, die für den Kreditgeber akzeptabel sind.

Abschluss

Der Wunsch, ihre Position auf den Finanzmärkten zu stärken, ist der Grund für die Stärkung des Prozesses der Selbstorganisation von Banken, die auch heute noch die Zahlungsdokumente ihrer Kunden pünktlich und vollständig bezahlen. In dieser Situation sind Banken bestrebt, nicht nur ihre Position auf dem Finanzmarkt zu behaupten, sondern auch die Umsetzung von Entwicklungsprogrammen sicherzustellen, die erhebliche, aus Gewinnen finanzierte Kapitalinvestitionen erfordern. Die Bank ist bestrebt, ihren Kunden vielfältige und qualitativ hochwertige Dienstleistungen zu bieten, die Sicherheit der ihr anvertrauten Gelder zu gewährleisten und definiert ihre Strategie auf den Bankdienstleistungsmärkten als Erhöhung des Transaktionsvolumens in entwickelten Märkten bei gleichzeitiger Erweiterung des Leistungsspektrums und Veränderung der Struktur des Bankbetriebs.

Somit können wir aus dem theoretischen Teil der Studie, der die Ergebnisse zusammenfasst, zusammenfassen, dass das bedeutendste und profitabelste Segment der Kreditnehmer juristische Personen sind. Im allgemeinsten Verständnis handelt es sich bei der Kreditvergabe an juristische Personen um eine Art aktiver Bankgeschäfte, die sich auf die Bereitstellung von Geldern an den Kreditnehmer unter den Bedingungen der Rückzahlung, Dringlichkeit, Zahlung und gezielten Verwendung der Gelder beziehen.

Bei der Kreditvergabe an juristische Personen ist es erforderlich, bereits im Stadium der Prüfung des Kreditantrags eine qualitativ hochwertige und vollständige Analyse durchzuführen, die darauf abzielt, sowohl rechtliche als auch Kreditrisiken der Bank auszuschließen, mit denen eine umfassende Interaktion erforderlich ist alle Dienstleistungen der Bank, prüfen die Rechtsfähigkeit der juristischen Person, führen Maßnahmen zur Identifizierung negativer Informationen in Bezug auf einen potenziellen Kreditnehmer durch und prüfen vor allem die Zahlungsfähigkeit des Kunden.

Es wurden Probleme im Zusammenhang mit dem Fehlen einer perfekten Methodik zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit eines Kreditnehmers in der russischen Realität festgestellt, und die bestehenden erlauben es uns derzeit aufgrund des Fehlens einer einheitlichen Regulierung nicht, die Finanzlage eines potenziellen Kreditnehmers vollständig zu beurteilen Branchenübergreifender Rahmen, vergleichende Branchendurchschnitte, akzeptable Mindest- und beste Indikatoren für die Branche. Darüber hinaus gibt es Probleme im Bereich des Kreditportfoliomanagements, deren Hauptursache derzeit das hohe Risiko in den von Banken gebildeten Kreditportfolios, verbunden mit einer übermäßigen Konzentration der Kredite, ist. Das Risikoniveau wird auch durch die Ungelöstheit einer Reihe zentraler Probleme der Sicherheitengesetzgebung und die unterentwickelten Bedingungen für das Funktionieren von Kreditauskunfteien und Kreditrisikoversicherungen negativ beeinflusst.

Im zweiten Teil der Kursarbeit wurde eine Analyse der Organisation des Kreditvergabeprozesses an juristische Personen der Sberbank of Russia – dem Marktführer auf dem Bankdienstleistungsmarkt des Landes – durchgeführt. In Bezug auf ihre Marktpositionen, das Volumen ihrer Vermögenswerte und ihres Kapitals, ihre Finanzergebnisse und den Umfang ihrer Infrastruktur ist die Bank ihren engsten Konkurrenten um ein Vielfaches überlegen.

Basierend auf den Ergebnissen der Analyse wurden Ergebnisse zusammengefasst, die auf die Zuverlässigkeit der Sberbank of Russia trotz der Finanzkrise und ungünstiger Phänomene im Land hinweisen.

Zum 1. Januar 2014 betrug der Anteil der Sberbank of Russia am privaten Einlagenmarkt 48 %, und ihr Kreditportfolio umfasste etwa ein Drittel aller im Land vergebenen Kredite (32 % der Privatkunden- und 31 % der Unternehmenskredite).

Es ist anzumerken, dass das Volumen der bereitgestellten Verbraucherkredite im Jahr 2013 im Vergleich zu 2012 deutlich um 12,1 % gestiegen ist. Die Sberbank of Russia behauptet ihre Führungsposition in diesem Segment und besetzt mehr als 30 % des Privatkundenkreditmarktes. Wohnungsbaukredite waren stark nachgefragt, darunter Hypotheken und Kredite an junge Familien zur Verbesserung ihrer Lebensbedingungen. Im Laufe des Jahres vergab die Sberbank mehr als 300.000 Wohnungsbaudarlehen im Wert von 291 Milliarden Rubel. Kredite an Privatpersonen werden grundsätzlich mittelfristig vergeben, also für einen Zeitraum von 1 bis 3 Jahren, wobei ein positiver Trend hin zu einem Anstieg des Anteils dieser speziellen Kreditgruppe von 31,7 % im Jahr 2012 auf 35,7 % zu verzeichnen ist im Jahr 2013.

Das Kreditportfolio von Firmenkunden stieg im Dezember 2013 um 94 Milliarden Rubel. bis zu 4.766 Milliarden Rubel Im Laufe des Monats stellte die Bank russischen Unternehmen rund 640 Milliarden Rubel zur Verfügung, was den Höchstbetrag in den letzten zwei Jahren darstellte. Das Gesamtvolumen der im Jahr 2013 vergebenen Kredite überstieg 4,35 Billionen Rubel, während im Jahr 2012 etwa 4 Billionen Rubel vergeben wurden. Die Bank hat die Wachstumsrate ihres Kreditportfolios im Vergleich zum Vorjahr fast verdoppelt: 12,2 % im Jahr 2013 gegenüber 6,7 % im Jahr 2012.

Die sektorale Struktur des Kreditportfolios ist recht diversifiziert: Der Anteil der größten Branche beträgt 16,3 % des gesamten Kreditportfolios – der Handel.

Um die festgestellten negativen Trends zu beseitigen, wurden Empfehlungen zur Verbesserung der Kreditvergabe an juristische Personen entwickelt, die in erster Linie darauf abzielen, die Qualität des Kreditportfolios zu verbessern und das Risiko des Nichterhalts von Erträgen und der Nichtrückzahlung von Krediten, die abgedeckt sind, zu verringern das dritte Kapitel der Kursarbeit.

Zu diesen Maßnahmen gehörte zunächst die Versicherung der Haftung von Kreditnehmern juristischer Personen und Einzelunternehmer für die fristgerechte Rückzahlung der Beträge für jeden neu vergebenen Kredit (Bankkreditversicherung) nach dem in der Praxis von Versicherungsorganisationen verwendeten Handelskreditversicherungsmodell. Dies trägt dazu bei, den Anteil überfälliger Kredite am gesamten Kreditportfolio zu reduzieren.

Die zweite Maßnahme zur Verbesserung der Qualität des Kreditportfolios ist der Verkauf eines Portfolios überfälliger Kredite an Inkassounternehmen. Die vorgeschlagene Maßnahme wird sich auch positiv auswirken, da die Bank durch die Zusammenarbeit mit Inkassoorganisationen den Anteil überfälliger Kredite reduzieren kann.

Im Allgemeinen wird dies dazu beitragen, die Qualität des Kreditportfolios zu verbessern, die Reserven für mögliche Verluste bei Krediten, Krediten und ähnlichen Schulden zu verringern und auch die finanzielle Leistungsfähigkeit der Bank zu verbessern.

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Offizielle Website der Sberbank of Russia [Elektronische Ressource]. Zugriffsmodus: http://www.sbrf.ru/.

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EINFÜHRUNGSKAPITEL

1 THEORETISCHE GRUNDLAGEN DES KREDITPROZESSES

1.1 Das Wesen der Kreditvergabe

1.2 Organisation der Kreditvergabe an juristische Personen in einer Geschäftsbank

1.3 Aktueller Stand der Kreditvergabe an juristische Personen in Russland

1.4 Rechtliche und regulatorische Unterstützung für die Kreditvergabe in Russland

KAPITEL 2 ORGANISATION DER KREDITVERGABE AN JURISTISCHE PERSONEN IN

PENZA-Zweigstelle der JSC JSCB „ROSBANK“

2.1 Allgemeine Merkmale des Forschungsgegenstandes

2.2 Grundbedingungen und Parameter der Kreditvergabe an juristische Personen in

PF OJSC JSCB „ROSBANK“

2.3 Der Prozess der Kreditvergabe an juristische Personen in der Pensionskasse der JSC AKB

„ROSBANK“ (am Beispiel der Agro-Garant LLC)

KAPITEL 3 VORSCHLÄGE ZUR OPTIMIERUNG DER KREDITVERGABE

JURISTISCHE PERSONEN IN EINER GESCHÄFTSBANK

ABSCHLUSS

REFERENZLISTE

ANWENDUNGEN

EINFÜHRUNG

Der Begriff „Geschäftsbank“ entstand in den frühen Phasen der Entwicklung des Bankwesens, als Banken vor allem Handel, Tauschgeschäfte und Zahlungen abwickelten. Die Hauptklientel waren Kaufleute. Banken gewährten Kredite für Transport, Lagerung und andere mit dem Warenaustausch verbundene Vorgänge. Mit der Entwicklung der Industrieproduktion entstanden kurzfristige Kreditgeschäfte für den Produktionszyklus: Kredite zur Auffüllung des Betriebskapitals, zur Bildung von Rohstoff- und Fertigproduktreserven, zur Zahlung von Löhnen usw. Die Kreditlaufzeiten wurden nach und nach erhöht, ein Teil der Bankmittel wurde für Investitionen in Anlagekapital und Wertpapiere verwendet. In der Entwicklung des russischen Bankensystems kam es in letzter Zeit zu erheblichen Veränderungen. Die führenden Banken wurden identifiziert, die Schwerpunkte der Bankspezialisierung festgelegt und die Aufteilung des Kundenstamms auf die Finanzinstitute abgeschlossen.

Der Übergang Russlands zur Marktwirtschaft, die Steigerung der Effizienz seiner Funktionsweise und die Schaffung der notwendigen Infrastruktur können ohne die Nutzung und Weiterentwicklung von Kreditbeziehungen nicht erreicht werden.

Kredit stimuliert die Entwicklung der Produktivkräfte, beschleunigt

Bildung von Kapitalquellen zur Ausweitung der Reproduktion auf der Grundlage der Errungenschaften des wissenschaftlichen und technischen Fortschritts.

Ohne Kreditunterstützung ist es unmöglich, eine schnelle und zivilisierte Entwicklung von landwirtschaftlichen Betrieben und Unternehmen sowie die Einführung anderer Arten von Geschäftstätigkeiten im in- und ausländischen Wirtschaftsraum sicherzustellen.

Der objektive Bedarf an Krediten an Unternehmen ergibt sich aus den Besonderheiten des Kapitalumlaufs, nämlich der ständigen Bildung von Bargeldreserven, der unterschiedlichen Dauer des Geldumschlags in der Wirtschaft, der engen Verflechtung von Bargeld- und Sachumsätzen, die Trennung von Geldern innerhalb wirtschaftlicher Einheiten. Während des Zirkulationsprozesses werden in einigen Wirtschaftszweigen Gelder freigesetzt, während in anderen ein Bedarf besteht, sie zu verwenden.

Der Bedarf an Krediten ist auch auf die kommerzielle Organisation des Managements unter Marktbedingungen zurückzuführen, wenn bei jedem Unternehmen unter den Bedingungen des Kapitalumlaufs ein zusätzlicher Bedarf an Mitteln entsteht. Mit Hilfe des Kreditmechanismus erhalten Unternehmen die Mittel, die sie für den normalen Betrieb benötigen.

Kredite sind von großer Bedeutung für die Entwicklung wirtschaftlicher Beziehungen zwischen Industrien und Regionen, für die Steigerung der Produktionseffizienz sowie für die Schaffung und Verwendung von Einkommen und Gewinnen. Kredite können das Volumen und die Struktur der Geldmenge, den Zahlungsumschlag und die Geschwindigkeit des Geldumlaufs aktiv beeinflussen. Dank des Kredits kommt es zu einem schnelleren Prozess der Gewinnkapitalisierung und damit zu einer Konzentration der Produktion. Daher ist das Thema der Arbeit relevant.

Der Zweck der Arbeit besteht darin, den Prozess der Kreditvergabe an juristische Personen in einer Geschäftsbank zu analysieren. Zur Erreichung dieses Ziels wurden folgende Aufgaben gelöst:

Studium des Wesens der Kreditvergabe;

Untersuchung der Organisation der Kreditvergabe an juristische Personen in einer Geschäftsbank;

Analyse des aktuellen Stands der Kreditvergabe an juristische Personen in Russland;

Kennenlernen der wichtigsten Regulierungsgesetze zur Kreditvergabe an juristische Personen in Russland;

Eine allgemeine Beschreibung des Forschungsgegenstandes der PF OJSC JSCB „ROSBANK“ wurde erstellt,

Die Grundbedingungen und Parameter der Kreditvergabe in der Pensionskasse der OJSC JSCB „ROSBANK“ wurden untersucht.

Der Prozess der Kreditvergabe an juristische Personen in der Pensionskasse der OJSC JSCB „ROSBANK“ wird im Detail betrachtet.

Um dieses Ziel zu erreichen, wurden Regulierungs- und Gesetzgebungsakte, Arbeiten von Spezialisten und Bankbeamten, statistische Daten und Forschungsartikel in Zeitschriften verwendet.

Neben theoretischen Recherchen wurden auch praktische Daten aus der Penza-Filiale der OJSC JSCB ROSBANK, bei der Kreditbeantragung erstellte Unterlagen und mündliche Beratungen mit Bankmitarbeitern herangezogen.

All dies ermöglichte eine umfassende und detaillierte Betrachtung des Prozesses der Kreditvergabe an juristische Personen als Ganzes und seiner einzelnen Aspekte. Die theoretischen und dokumentarischen Aspekte des Prozesses wurden untersucht.

KAPITEL 1 THEORETISCHE GRUNDLAGE DES PROZESSES

LEIHE

1.1Das Wesen der Kreditvergabe

Bankkredite an Unternehmen und andere Organisationen
Die rechtliche Gestaltung der Produktions- und Sozialbedürfnisse erfolgt unter strikter Einhaltung der Grundsätze der Kreditvergabe. Kreditgrundsätze vorhanden
stellt die Basis, das Hauptelement des Kreditsystems dar, da es widerspiegelt
Wesen und Inhalt des Kredits sowie die Anforderungen objektiver Wirtschaftsgesetze, auch im Bereich der Kreditbeziehungen.
Zu den Grundsätzen der Kreditvergabe gehören: Eigenschaften des Kreditnehmers, Verwendungszweck, Dringlichkeit der Rückzahlung, Differenzierung, Sicherheit usw
Zahlung.
Qualitäten des Kreditnehmers. Geschäftsbanken operieren überwiegend mit Fremdkapital, das von den Eigentümern zu einem erheblichen Teil kurzfristig und ohne Vorankündigung in Anspruch genommen werden kann. Bei der Prüfung eines Kreditantrags muss die Bank stets die Aussicht auf die Rückzahlung von Verbindlichkeiten gegenüber Einlegern berücksichtigen. Daher ist es vor der Kreditvergabe notwendig, das damit verbundene Risiko und vor allem die Wahrscheinlichkeit einer nicht fristgerechten Rückzahlung des Kredits abzuschätzen. Die Sicherheit des Kapitalbetrags der Schulden ist einer der Hauptgrundsätze, die bei der Durchführung von Kreditgeschäften einer Bank stets beachtet werden müssen. Bei einem Kreditantrag muss die Bank nicht nur verschiedene Aspekte des Kreditgeschäfts prüfen, sondern auch die persönlichen Eigenschaften des Kreditnehmers beurteilen, sei es eine Einzelperson oder ein Unternehmensleiter. Bei der Beurteilung der Persönlichkeit des Kunden achtet die Bank vor allem auf folgende Punkte: Anstand und Ehrlichkeit, berufliche Fähigkeiten. Diese Schlüsseleigenschaften des Kunden sind für die Bank von größter Bedeutung.

Besonderer Zweck. Die erste Frage, die die Bank interessiert, lautet: „Wozu dient der Kredit?“ Der Zweck des Kredits hängt von der Kategorie des Kreditnehmers ab. Wenn es sich um eine Privatperson handelt, nimmt sie einen Verbraucherkredit für den Kauf von Immobilien, Gebrauchsgütern oder einen Privatkredit zur Tilgung von Schulden oder zur Zahlung von Studiengebühren auf. Wenn wir darüber reden
Unternehmer, dann ändern sich die Zwecke des Darlehens erheblich: Sie benötigen Kapital, um Kapitalkosten zu finanzieren, Ausrüstung, Rohstoffe und Materialien zu kaufen, Löhne an das Personal zu zahlen und dringende Verpflichtungen zu begleichen. Der Kreditzweck dient als wichtiger Indikator für die Höhe des mit dem Kredit verbundenen Risikos. Eine Bank beispielsweise vermeidet die Vergabe von Krediten für spekulative Geschäfte, da die Rückzahlung vom Ausgang fragwürdiger und teilweise illegaler Geschäfte abhängt und daher ein hohes Risiko birgt. Bei der Kreditvergabe an ein Unternehmen berücksichtigt die Bank die Häufigkeit von Insolvenzen in einer bestimmten Branche und ist gegenüber Unternehmen, die in instabilen Branchen tätig sind, selbstverständlich vorsichtig.
Der Zweck bestimmt auch die Form des Darlehens. Also, wenn der Kreditnehmer einen Kredit in Anspruch nimmt
versucht, die kurzfristige Lücke zwischen dem Erhalt von Mitteln zu schließen
und Zahlungen, dann ist ein Überziehungskredit die geeignetste Kreditform.
Zur Finanzierung der Kapitalkosten sind andere Formen der Kreditvergabe erforderlich, wie z
Beispiel: befristetes Darlehen.

Die Rückzahlung ist das Merkmal, das den Kredit als ökonomische Kategorie von anderen ökonomischen Kategorien der Waren-Geld-Beziehungen unterscheidet. Ohne Rückzahlung kann kein Kredit bestehen. Die Rückzahlung ist ein integraler Bestandteil eines Kredits, sein Attribut. Die dringende Kreditvergabe ist eine notwendige Form der Kreditrückzahlung. Der Dringlichkeitsgrundsatz bedeutet, dass das Darlehen nicht nur zurückgezahlt werden muss, sondern innerhalb einer genau definierten Frist, d. h. der Zeitfaktor kommt darin konkret zum Ausdruck. Und deshalb ist die Dringlichkeit die vorübergehende Sicherheit der Rückzahlung des Darlehens. Die Kreditlaufzeit ist die maximale Verweildauer des geliehenen Geldes im Haushalt des Kreditnehmers und das Maß, ab dessen Überschreitung quantitative Veränderungen im Laufe der Zeit in qualitative übergehen:
wenn die Nutzungsdauer des Darlehens verletzt wird, wird der Wesensgehalt des Darlehens verfälscht,
es verliert seinen wahren Zweck, was sich negativ auf die Mitmenschen auswirkt.
der Zustand des Geldumlaufs im Land. Dies wird durch die bestätigt
vorübergehende Situation mit dem Geldumlauf im Land, die zusammen mit
Andere Faktoren hatten einen gewissen Einfluss auf die Praxis der langfristigen Verletzung des Dringlichkeitsgrundsatzes bei der Kreditvergabe an einzelne Branchen und Kosten im Rahmen eines geplanten zentralen Verwaltungssystems.
Mit dem Übergang zu marktwirtschaftlichen Verhältnissen gilt dieser Grundsatz
Der Kreditvergabe wird mehr denn je Bedeutung beigemessen. Erstens von seinem Co-
Aufsicht hängt von der normalen Aufrechterhaltung der sozialen Reproduktion ab
Bargeld und dementsprechend seine Volumina und Wachstumsraten. In-
Zweitens ist die Einhaltung dieses Grundsatzes zur Sicherung der Liquidität erforderlich
der Geschäftsbanken selbst. Die Grundsätze der Organisation ihrer Arbeit ließen dies nicht zu
Sie investieren angezogene Kreditressourcen in unwiderrufliche Investitionen
Hochzeit. Drittens gilt für jeden einzelnen Kreditnehmer die Einhaltung des Grundsatzes
Die Dringlichkeit der Kreditrückzahlung eröffnet die Möglichkeit, neue Kredite von der Bank zu erhalten, und ermöglicht Ihnen zudem, Ihre Eigeninteressen aufrechtzuerhalten, ohne erhöhte Zinsen für überfällige Kredite zu zahlen. Die Konditionen des Darlehens werden von der Bank auf der Grundlage der Umschlagszeit der zu finanzierenden Sachwerte und der Amortisierung der Kosten festgelegt, jedoch nicht über den Standardkonditionen liegen. Zwei weitere Grundsätze der Kreditvergabe, wie Differenzierung und Sicherheit, hängen sehr eng mit dem Grundsatz der Dringlichkeit der Kreditrückzahlung zusammen.
Die Differenzierung der Kreditvergabe bedeutet, dass Geschäftsbanken keine klare Herangehensweise an die Frage der Kreditvergabe an ihre Kunden haben sollten, die einen Kredit beantragen. Es muss eine Gutschrift vorliegen
nur an diejenigen Wirtschaftsbehörden, die in der Lage sind, es rechtzeitig zurückzugeben. Von-
Daher sollte die Differenzierung der Kreditvergabe nach erfolgen
Inhaber der Bonität, also der finanziellen Lage
Unternehmen, das Vertrauen in die Fähigkeit und Bereitschaft des Kreditnehmers gibt
das Darlehen innerhalb der vertraglich festgelegten Frist zurückzahlen. Diese Potenzqualitäten -
Finanzielle Kreditnehmer werden durch Analyse ihrer Bilanzliquidität beurteilt
ität, die Versorgung der Wirtschaft mit ihren eigenen Quellen, ihr Niveau
Rentabilität im Moment und in der Zukunft.
Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Wirtschaftssubjekten, die einen Kredit beantragen, etwa -
Die von Banken vor Abschluss von Kreditverträgen durchgeführte Prüfung gibt ihnen die Möglichkeit
Versichern Sie sich bis zu einem gewissen Grad gegen das Risiko einer vorzeitigen Kündigung
Kredittor (und damit verbundene Verluste für Banken) und daher
die Einhaltung des Grundsatzes der Dringlichkeit der Kreditvergabe durch die Wirtschaftsbehörden voraussehen.
Differenzierung der Kreditvergabe anhand der Bonität von Wirtschaftssubjekten,
verhindert, dass sie ihre Verluste und Schäden durch Kredite abdecken können, und dient als notwendiges Hilfsmittel
notwendige Voraussetzung für sein normales Funktionieren auf der Grundlage der Rückkehr -
ness und Zahlung. Die Pünktlichkeit der Kreditrückzahlung steht kurz bevor
Abhängigkeit nicht nur von der Bonität der Kreditnehmer, sondern auch von der Sicherheit
Wert des Darlehens. Bis vor Kurzem wurde der Grundsatz der Kreditsicherheit von unseren Ökonomen sehr eng ausgelegt: Anerkannt wurde lediglich die materielle Sicherheit des Kredits. Dies bedeutete, dass Kredite gegen bestimmte materielle Vermögenswerte vergeben werden mussten, die sich in verschiedenen Phasen des Reproduktionsprozesses befanden und deren Vorhandensein während der gesamten Nutzungsdauer des Kredits die Sicherheit des Kredits und damit die Realität seiner Rückzahlung anzeigte. Mittlerweile sind die Arten von Kreditsicherheiten in der Weltbankpraxis neben den durch eine Sicherungsverpflichtung formalisierten Sachwerten auch Bürgschaften und Bürgschaften zahlungsfähiger juristischer Personen bzw. natürlicher Personen sowie von Kreditnehmern bei einer Versicherungsgesellschaft ausgestellte Versicherungspolicen das Risiko der Nichtrückzahlung eines Bankdarlehens. Darüber hinaus können nicht nur eine, sondern alle aufgeführten Rechtsformen gleichzeitig als Sicherheit für einen Kredit dienen, den eine Bank einem Unternehmen gewährt. Erst mit der Verabschiedung des Gesetzes „Über Banken und Bankgeschäfte“ konnten Geschäftsbanken der Russischen Föderation ihren Kunden Kredite gegen verschiedene Formen von Kreditsicherheiten gewähren. Wenn man also unter modernen Bedingungen über die Sicherheit von Krediten spricht, sollte man bedenken, dass Kreditnehmer gesetzlich formalisierte Verpflichtungen haben, die die rechtzeitige Rückzahlung des Kredits garantieren: eine Sicherheitenverpflichtung, einen Garantievertrag, einen Bürgschaftsvertrag und einen Haftpflichtversicherungsvertrag wegen Nichtrückzahlung des Darlehens. Die gleichzeitige Absicherung von Verbindlichkeiten aus Bankdarlehen in einer oder mehreren Formen wird von beiden Parteien des Kreditgeschäfts in dem zwischen ihnen abgeschlossenen Darlehensvertrag vorgesehen.

Das Zahlungsprinzip eines Kredits bedeutet, dass jedes kreditnehmende Unternehmen der Bank eine bestimmte Gebühr zahlen muss, wenn es sich bei ihr vorübergehend Geld für seinen Bedarf leiht. Die Umsetzung dieses Prinzips in die Praxis erfolgt durch den Mechanismus der Bankzinsen. Der Bankzinssatz ist eine Art „Preis“ des Kredits. Durch die Rückzahlung des Darlehens soll eine stimulierende Wirkung auf die wirtschaftliche (kaufmännische) Kalkulation der Unternehmen erzielt und diese dazu ermutigt werden, ihre Eigenmittel zu erhöhen und geliehene Mittel sparsam auszugeben. Für die Bank stellt die Rückzahlung des Kredits sicher, dass sie ihre Kosten im Zusammenhang mit der Zahlung von Zinsen für die in Einlagen aufgenommenen Gelder anderer Personen, die Kosten für die Wartung ihres Apparats und den Erhalt von Gewinnen zur Erhöhung der Mittel der Kreditvergabe deckt (Reserve, gesetzlich) und Nutzung für eigene und fremde Bedürfnisse. Die kombinierte praktische Anwendung aller Grundsätze der Bankkreditvergabe ermöglicht es, sowohl den nationalen Interessen als auch den Interessen beider Kreditsubjekte, der Bank und des Kreditnehmers, gerecht zu werden.

1.2 Organisation der Kreditvergabe an juristische Personen im gewerblichen Bereich

1) Phasen der Kreditvergabe an juristische Personen

2) Kreditdokumentation

Zu den vom Kunden erstellten Kreditunterlagen gehören:

Kreditantrag;

Machbarkeitsstudie;

Kreditantrag;

Finanzbericht;

Cashflow-Bericht;

Interne Finanzberichte;

Interne Managementberichte;

Finanzierungsprognose;

Steuerrückzahlungen;

Geschäftspläne;

Kurzfristige Verbindlichkeiten;

Pfandvertrag (Garantiebriefe, Versicherungspolicen);

Angaben zum verpfändeten Eigentum.

Zu den Dokumenten bilateraler Natur gehört ein Darlehensvertrag.

Zu den von der Bank erstellten Dokumenten gehören:

Fazit zum Kreditantrag des Kunden;

Eine Erklärung über die Einhaltung der Vertragsbedingungen durch den Kunden, einschließlich der Rückzahlung des Darlehens und der Zinszahlungen;

Kreditakte des Kunden.

Die Anforderungen für einen Kreditantrag sind recht einfach, aber spezifisch. In der internationalen Praxis gehören dazu die Festlegung des Kreditzwecks und die Offenlegung der Faktoren, die den Risikograd eines Kredits bestimmen.

Der Zweck des Darlehens muss konkret formuliert werden, beispielsweise so:

Für Produktionsbedürfnisse (für den Erwerb und die Bildung von Vorräten; für den Erwerb und die Bildung von Vorräten und die Umsetzung von Produktionskosten; für die Umsetzung spezifischer Kosten);

Für Handels- und Vermittlungsbedürfnisse (für den Erwerb, die Bildung und den Verkauf von Waren; für die Bildung saisonaler Warenbestände);

Für vorübergehende Bedürfnisse (Löhne zahlen, Zahlungen an den Haushalt abbezahlen usw.).

Um das Risiko einer Transaktion einzuschätzen, ist es für die Bank außerdem wichtig, eine Vorstellung von den Merkmalen des Kredits wie Art, Laufzeit, Verfahren der Ausgabe und Rückzahlung, Art der Rückzahlungssicherung sowie der Bonität des Kunden zu haben (die Höhe seiner wichtigsten Finanzkennzahlen, Umsatzvolumen, Gewinn, Eigenkapital), seine organisatorische und rechtliche Form, die Art der Beziehung zur Bank (Verfügbarkeit eines Girokontos bei dieser oder einer anderen Bank, Kreditschulden). Die Vollständigkeit der Abdeckung dieser Punkte im Kreditantrag hängt sowohl vom Volumen und der Laufzeit des Kredits als auch vom Bekanntheitsgrad der Bank über den Kunden ab.

Im Gegensatz zu einem Kreditantrag wird ein Kreditantrag vom Kunden ausgefüllt, nachdem die Bank eine positive Entscheidung über den beantragten Kredit getroffen hat.

Ein Antrag ist ein juristisches Dokument, das den Antrag eines Kunden enthält, ihm ein Darlehen in einer bestimmten Höhe und für einen bestimmten Zeitraum zu gewähren. Für die Bank dient der Antrag als Mahnbescheid, der die Gewährung eines Kredits vom Kreditkonto des Kunden formalisiert. Der Antrag wird in den Tagesakten hinterlegt.

Der Jahresabschluss umfasst in der Regel die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung der Bank für die letzten 3 Jahre. Die Bilanz wird auf den Stichtag (Jahresende) erstellt und zeigt die Struktur der Vermögenswerte, Schulden und des Kapitals des Unternehmens. Die Gewinn- und Verlustrechnung erstreckt sich über einen Zeitraum von einem Jahr und liefert detaillierte Informationen über die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens, den Nettogewinn, seine Verteilung (Abzüge in Rücklagen, Zahlung von Dividenden usw.).

Die Kapitalflussrechnung basiert auf einem Vergleich der Unternehmensbilanzen zu zwei Stichtagen und ermöglicht es Ihnen, Veränderungen verschiedener Posten und Mittelbewegungen festzustellen. Der Bericht vermittelt ein Bild über den Ressourcenverbrauch, den Zeitpunkt der Mittelfreigabe und die Entstehung von Cashflow-Defiziten usw.

Interne Finanzberichte charakterisieren detaillierter die Finanzlage des Unternehmens und Veränderungen seines Ressourcenbedarfs im Laufe des Jahres (vierteljährlich, monatlich).

Interne Managementberichte. Die Erstellung einer Bilanz nimmt viel Zeit in Anspruch. Die Bank kann betriebliche Buchhaltungsdaten verlangen, die in für die Unternehmensleitung erstellten Notizen und Berichten enthalten sind. Diese Dokumente beziehen sich auf Betriebsabläufe und Investitionen, Änderungen der Forderungen und Verbindlichkeiten, Verkäufe, Lagerbestände usw.

Finanzierungsprognose. Die Prognose enthält Schätzungen zukünftiger Umsätze, Ausgaben, Produktionskosten, Forderungen, Lagerumschlag, Bargeldbedarf, Kapitalinvestitionen usw. Es gibt zwei Arten von Prognosen: die geschätzte Bilanz und das Bargeldbudget. Die erste umfasst eine Prognoseversion der Bilanzkonten und eine Gewinn- und Verlustrechnung für einen zukünftigen Zeitraum, die zweite prognostiziert den Eingang und die Ausgabe von Bargeld (pro Woche, Monat, Quartal).

Steuerrückzahlungen. Dies ist eine wichtige Quelle für zusätzliche Informationen. Es kann Informationen enthalten, die in anderen Dokumenten nicht enthalten sind. Darüber hinaus können sie den Kreditnehmer charakterisieren, wenn sich herausstellt, dass er mit einem Teil der Gewinne Steuern hinterzieht.

Geschäftspläne. Bei vielen Kreditanträgen handelt es sich um die Finanzierung von Start-up-Unternehmen, die noch keine Jahresabschlüsse und andere Unterlagen haben. In diesem Fall wird ein detaillierter Geschäftsplan vorgelegt, der Informationen über die Ziele des Projekts, die Art und Weise der Betriebsabwicklung usw. enthalten sollte.

Der Abschluss eines Kreditantrags ist ein Standardformular, das von einem Kreditsachbearbeiter auf der Grundlage der Prüfung der Anfrage des Kunden ausgefüllt wird. Es enthält Bestimmungen und Indikatoren, die die Beurteilung der Rechts- und Finanzlage des Kreditnehmers durch die Bank charakterisieren. Zu den allgemeinen Bestimmungen zählen: die Organisations- und Rechtsform des Auftraggebers; Name der Bank, bei der sein Girokonto eröffnet wird; Vorhandensein von Schulden bei Krediten, inkl. von anderen Banken ausgegeben.

Die finanzielle Lage des Kunden wird anhand seiner Bonität ausgedrückt: Höhe der Deckungsquote, Liquiditätsquote, Eigenkapitalquote; Verkaufsmengen, Gewinne, Vermögenswerte, überfällige Zahlungen. In seinem Fazit beurteilt der Kreditsachbearbeiter außerdem die Geschäftsführung und den Stand der Rechnungslegung, stellt die Übereinstimmung der Zielausrichtung des Kredits mit den Prioritäten der Kreditpolitik der Bank fest und schlägt im Einzelfall geeignete Möglichkeiten zur Sicherstellung der Kreditrückzahlung vor . Das Dokument endet mit einem Entscheidungsentwurf: ein Darlehen zu vergeben (die Vergabe eines Darlehens abzulehnen).

Eine Sonderstellung unter den Kreditdokumenten nimmt der Kreditvertrag ein, der den gesamten Komplex der Beziehungen zwischen Bank und Kunde regelt. Als juristisches Dokument muss ein Kreditvertrag sehr strenge Anforderungen an Gestaltung, Struktur und Klarheit des Wortlauts erfüllen. Aus diesem Grund ist die Existenz einheitlicher Formen von Darlehensverträgen für verschiedene Arten von Darlehen gerechtfertigt. Anwälte sollten sich aktiv an der Entwicklung der akzeptablen Struktur des Kreditvertrags und der Formulierung aller seiner Klauseln beteiligen. Auch bei Änderungen oder Ergänzungen des Vertrages ist ihre Mitwirkung erforderlich.

Basierend auf dem Standardformular entwickeln Banken in der Regel eigene Versionen von Kreditverträgen. Es kann mehrere davon geben, und ihr Hauptunterschied zueinander liegt in der Regel in dem einen oder anderen Mechanismus zur Sicherstellung der Kreditrückzahlung:

Eine Vereinbarung, die die Bereitstellung von Garantien durch den Kreditnehmer vorsieht;

Eine Vereinbarung, die die Übertragung von Sicherheiten durch den Kreditnehmer vorsieht;

Eine Vereinbarung, die eine Kreditversicherung auf Kosten des Kreditnehmers bei einer Versicherungsgesellschaft vorsieht;

Ein Vertrag, der alle oder einen Teil der vorherigen Bedingungen kombiniert.

Vereinbarungen dieser Art gelten in der Regel als Geschäftsgeheimnis der Bank.

Russische Banken haben bereits einige Erfahrungen bei der Gestaltung von Kreditverträgen gesammelt. Allerdings ist dieser Aspekt ihrer Tätigkeit sowohl im rechtlichen als auch im wirtschaftlichen Bereich noch lange nicht perfekt. Bei ein und derselben Bank kommen für homogene Kredite häufig Kreditverträge unterschiedlicher Ausgestaltung zum Einsatz; Viele ihrer Punkte sind vage und die gegenseitigen Verpflichtungen der Parteien sind nicht klar formuliert. Fahrlässigkeit bei der Ausführung ist häufig zulässig (entweder fehlt das Siegel einer der Parteien oder die Angabe der offiziellen Position der Personen, die die Vereinbarung unterzeichnet haben; bestimmte Absätze sind nicht ausgefüllt oder durchgestrichen, der Name des Dokuments ist anders in verschiedenen Fällen usw.)

In wirtschaftlicher Hinsicht zeichnen sich Kreditverträge häufig durch einen erhöhten Formalismus aus: Sie spiegeln nicht die Besonderheiten der Beziehung der Bank zum Kunden in Abhängigkeit von der Qualität des Kredits wider (mit Ausnahme der Höhe des Zinssatzes); enthalten keine Reihe wirksamer Maßnahmen, um die gezielte Ausrichtung und Rückzahlung von Krediten sicherzustellen; sehen praktisch keine Verpflichtung der Kunden vor, Finanzkennzahlen auf einem bestimmten Niveau zu halten; Sie enthalten keine Regelungen zu den Formen und Methoden der Kontrolle der Finanzlage und anderer Merkmale des Kreditnehmers durch die Bank.

Unter Berücksichtigung dieser Umstände sowie internationaler Erfahrungen können wir die Einhaltung des folgenden Aufbaus eines Standardkreditvertrags empfehlen.

Gegenstand und Umfang des Vertrags. In diesem Abschnitt werden die Art des Darlehens (vergrößertes Objekt, Gesamtobjekt, Zieldarlehen für eine gesonderte Transaktion), Zweck, Darlehenshöhe, Verfahren zur Regelung der Limithöhe (Kreditlinie mit oder ohne Überschreitungsrecht, Limit) festgelegt.

Das Verfahren zur Gewährung und Rückzahlung eines Kredits. Der konkrete Mechanismus für die Gewährung und Rückzahlung des Darlehens wird unter Angabe der Frist offengelegt.

Möglichkeiten zur Garantie der Kreditrückzahlung – Sicherheiten, Bürgschaften, Bürgschaften, Versicherungen.

Kreditkonditionen. Es gibt an, welche Bonitätsstufen der Kreditnehmer einhalten muss:

Zinssätze und Provisionen;

Pflichten der Parteien;

Sanktionen bei Nichteinhaltung der Vertragsbedingungen;

Beilegung von Streitigkeiten;

Vertragslaufzeit;

Juristische Adressen;

Unterschriften der Parteien.

Zur Kreditdokumentation gehören auch Sicherheitenvereinbarungen, Garantieerklärungen und Versicherungspolicen.

Der Pfandvertrag muss den Anforderungen des Pfandgesetzes entsprechen. Das Dokument muss folgende Angaben enthalten: die Art des Pfands (bleibt im Besitz des Pfandgebers oder geht in den Besitz des Pfandgläubigers über), die Zusammensetzung und den Wert des verpfändeten Eigentums; Rechte und Pflichten der Parteien in Bezug auf verschiedene Arten von Sicherheiten (einschließlich des Rechts, über das verpfändete Eigentum zu verfügen); Arten der Kontrolle der Bank über die Sicherheit des verpfändeten Eigentums (sofern es Eigentum des Pfandgebers ist); der Zeitpunkt, an dem das Recht der Bank zur Zwangsvollstreckung der Sicherheit entsteht; Verfahren zur Zwangsvollstreckung. Der Inhalt des Pfandvertrags wird nach der Art der Verpfändung unterschieden: Verpfändung, Verpfändung von Inventargegenständen ohne das Recht, diese auszugeben; Verpfändung der im Umlauf befindlichen oder verarbeiteten Waren.

Auch Garantieerklärungen und Versicherungspolicen müssen bestimmte rechtliche und wirtschaftliche Anforderungen erfüllen. In rechtlicher Hinsicht müssen sie die Beziehungen der Parteien klar definieren, damit sie ihre Interessen schützen können. In diesem Zusammenhang ist die Praxis des Abschlusses dreiseitiger Bürgschaftsverträge und Versicherungsverträge positiv zu bewerten. Die Einbeziehung einer Bank als Teilnehmer an solchen Verträgen erhöht deren Effizienz, da eine Änderung der Bedingungen des Verhältnisses zwischen Kreditnehmer und Bürge (Bürge, Versicherer) ohne Wissen der Bank nicht möglich ist. Wichtig ist die korrekte Ausführung von Garantie-, Versicherungs- oder Bürgschaftsverträgen (Anwesenheit eines Siegels, Angabe der offiziellen Stellung der Personen, die die Dokumente unterzeichnet haben, Unterschriften dieser Personen etc.). Bei der Inanspruchnahme von Bankgarantien ist der Abschluss entsprechender Interbankenvereinbarungen (Vereinbarungen) erforderlich.

In wirtschaftlicher Hinsicht hängt die Wirksamkeit von Bürgschaften (Bürgschaften) und Kreditrisikoversicherungen von der Bonität der Organisationen ab, die die Rückzahlung von Krediten garantieren. Daher müssen Banken über die Fähigkeiten verfügen, die Bonität eines Bürgen (Bürgen) oder einer Versicherungsgesellschaft zu analysieren. In der ausländischen Praxis gehen Bürgschaften häufig mit einer Verpfändung des Eigentums des Bürgen einher. Gleichzeitig organisiert die Bank vor der Kreditvergabe Treffen mit Vertretern der Bürgen, um deren Bereitschaft zur Erfüllung ihrer Verpflichtungen im Falle einer Nichtrückzahlung des Kredits durch den Kreditnehmer zu ermitteln.

3) Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers

1) Auf der Grundlage von Indikatoren berechnete Koeffizienten müssen die wesentlichen (signifikanten) Merkmale der Unternehmenstätigkeit bestimmen;

2) Diese Koeffizienten sollten sich so weit wie möglich duplizieren.

Es wird empfohlen, neun Koeffizienten zu verwenden, die die Finanzlage des Unternehmens charakterisieren und in vier Gruppen zusammengefasst sind: ausreichende Eigenmittel, Liquidität der Vermögenswerte, Rentabilität der Produktion, Mittelumschlag.

Koeffizienten, die die Angemessenheit der Eigenmittel charakterisieren:

Die Eigenkapitalquote (K 1) charakterisiert die Verfügbarkeit des eigenen Betriebskapitals des Kreditnehmers, das für seine finanzielle Stabilität notwendig ist. Der Koeffizient wird als Verhältnis der Differenz zwischen den Eigenkapitalquellen und den tatsächlichen Kosten des Anlagevermögens und anderer langfristiger Vermögenswerte sowie den Kosten des Betriebskapitals des Unternehmens berechnet.

Das Verhältnis von Fremd- und Eigenkapital (Financial Leverage Ratio) (K 2) ermöglicht eine Beurteilung des Grads der Sicherheit des Kreditnehmers mit Eigenkapital und seiner relativen Abhängigkeit von Fremdmitteln. Das Verhältnis wird als Verhältnis der gesamten Verbindlichkeiten zu den Eigenmittelquellen berechnet.

Das Verhältnis des Forderungsanteils (K 3) zeigt, welcher Teil der liquiden Mittel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind. Er wird als Verhältnis der Höhe der Forderungen und der gelieferten Waren zu Bargeld, Abrechnungen und anderen Vermögenswerten berechnet. Dieses Verhältnis ist für die russische Realität von großer Relevanz, da bei möglichen Zahlungsverzögerungen der Schuldner die Liquidität dieses Teils des Vermögens proportional zum Forderungsanteil abnimmt.

Kennzahlen, die die Liquidität von Vermögenswerten charakterisieren

Die aktuelle Liquiditätsdeckungsquote (K 4) ermöglicht die Feststellung der ausreichenden Liquidität zur Rückzahlung kurzfristiger Verpflichtungen und kann zur Beurteilung der zulässigen Kreditvolumina an einen bestimmten Kreditnehmer herangezogen werden. Sie wird als Verhältnis des Umlaufvermögens zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten (kurzfristige Bankdarlehen, kurzfristige Kredite und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen) berechnet.

Mit der Quick Liquidity Ratio (K 5) soll die Fähigkeit des Kreditnehmers beurteilt werden, schnell Mittel aus dem Umlauf freizugeben und kurzfristige Schulden zurückzuzahlen. Er wird als Verhältnis der liquidesten Vermögenswerte zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten berechnet.

Koeffizienten, die die Rentabilität charakterisieren

Die Umsatzrendite (K 6) spiegelt die Effizienz der Geschäftstätigkeit des Kreditnehmers wider und errechnet sich aus dem Verhältnis von Buchgewinn zu Umsatzerlösen abzüglich Steuern.

Die Rentabilitätskennzahl der Produktionsanlagen (K 7) spiegelt die relative Effizienz ihrer Nutzung wider und berechnet sich als Verhältnis des Buchgewinns zu den durchschnittlichen Anschaffungskosten des Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens für den Berichtszeitraum. Eine Verringerung des Wertes dieses Koeffizienten kann auf eine Verschlechterung der Struktur des Anlagevermögens, einen Überbestand an Fertigprodukten usw. hinweisen.

Koeffizienten, die den Geldumschlag charakterisieren

Die Working-Capital-Umschlagsquote (K 8) charakterisiert die Effizienz der Nutzung des Umlaufvermögens und berechnet sich als Verhältnis der Erlöse aus Produktverkäufen abzüglich Steuern zu den durchschnittlichen Working-Capital-Kosten für den Berichtszeitraum.

Die Lagerumschlagsquote (K 9) zeigt die Geschwindigkeit, mit der Vorräte in Forderungen umgewandelt werden, und wird als Verhältnis der Kosten zum durchschnittlichen Wert der Vorräte und Kosten für den Berichtszeitraum berechnet. Grundsätzlich gilt: Je höher der Lagerumschlag, desto effektiver wird er gesteuert.

4) Inhalt des Darlehensvertrags

Wie aus der Definition des Darlehensvertrags hervorgeht, wird die Verwendung des erhaltenen Kapitals stets entschädigt. Im Rahmen eines Darlehensvertrags können die Parteien die Notwendigkeit der Berechnung von Zinsen ausschließen, in manchen Fällen wird die Unentgeltlichkeit aufgrund der unmittelbaren gesetzlichen Bestimmungen vorausgesetzt.

Der Kreditvertrag ist einseitig und real. Die Rechte und Pflichten der Parteien entstehen erst zum Zeitpunkt der Übertragung von Geld oder Sachen an den Kreditnehmer. Bei einem Kreditvertrag entstehen die Pflichten des Kreditgebers zur Gewährung eines Kredits mit Vertragsabschluss.

Der Kreditvertrag wird immer schriftlich erstellt. Artikel 820 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation legt fest, dass die Nichteinhaltung der Schriftform des Darlehensvertrags dessen Ungültigkeit zur Folge hat. Eine solche Vereinbarung gilt als nichtig.

Der Abschluss von Kreditverträgen mit juristischen Personen erfolgt auf der Grundlage eines sogenannten Kreditantrags mit beigefügten Unterlagen (Machbarkeitsstudie, vorgeschlagene Sicherheiten etc.), der die Aufforderung enthält, die Möglichkeit des Abschlusses eines Kreditvertrags zu prüfen. In diesem Fall werden die Bedingungen des Kreditvertrags selbst in der Regel nicht berücksichtigt. Dem Antrag ist ein Genehmigungsvermerk einer Person beizufügen, die über die entsprechenden Befugnisse verfügt. Hierbei handelt es sich jedoch nicht unbedingt um eine Person, die berechtigt ist, im Namen einer juristischen Person Verträge abzuschließen. Diese Beschriftung ist für den internen Gebrauch bestimmt und nicht für den Kunden. In der gerichtlichen Praxis gab es einen Fall, in dem das Gericht die Tatsache der Verlängerung des Kreditvertrags nicht anerkannte, da der positive Beschluss eines Bankmanagers in einem Brief des Kreditnehmers an einen anderen Bankmanager gerichtet war und keine Antwort darauf erfolgte der Kreditnehmer.

Ein Kredit kann mit Hilfe eines sogenannten Rahmenkredits vergeben werden, worunter man eine Vereinbarung über den Höchstbetrag versteht, den der Kreditnehmer während eines bestimmten Zeitraums unter bestimmten Bedingungen in Anspruch nehmen kann.

Gesetzgebung, insbesondere Art. 29 des Gesetzes „Über Banken und Bankgeschäfte“ betrachtet einen Kreditvertrag als einen Vertrag, der auf der freiwilligen Willensäußerung der Parteien beruht. Meinungsverschiedenheiten zwischen der Bank und dem künftigen Kreditnehmer beim Abschluss eines Vertrages können in den von den Parteien vereinbarten Fällen von einem Schiedsgericht geprüft werden. Das Fehlen einer solchen Vereinbarung ist ein Grund für die Verweigerung der Anerkennung der Forderung.

Kreditverträge können je nach Zusammensetzung der Teilnehmer, Art und Art der Sicherheiten usw. variieren.

Es gibt eine Art Kreditvertrag, den Kontokreditvertrag. In diesem Fall führt die Bank Zahlungen vom Konto ihres Kunden aus, obwohl auf diesem Konto kein Guthaben vorhanden ist. In diesem Fall wird davon ausgegangen, dass die Bank dem Kunden ab dem Zeitpunkt der Zahlung einen Kredit in der entsprechenden Höhe gewährt hat. Ein solches Darlehen wird auch Vertragskredit oder Überziehungskredit genannt.

Da es sich bei einem Kreditvertrag um eine Art Darlehensvertrag handelt, gelten für ihn die einschlägigen Vorschriften für einen gezielten Kredit, die das Recht des Kreditgebers vorsehen, Kontrolle über die beabsichtigte Verwendung der zugewiesenen Mittel auszuüben. Der Grad der Konkretisierung des Verwendungszwecks kann variieren. So kann im Vertrag angegeben werden, dass Gelder für den Kauf bestimmter Geräte bereitgestellt werden (wobei bestimmte Arten und Arten von Geräten angegeben werden). Gleichzeitig kann in der Vereinbarung festgelegt werden, dass Mittel zur Unterstützung finanzieller und wirtschaftlicher Aktivitäten bereitgestellt werden.

Es ist zu beachten, dass die Bank keine echte Kontrolle ausüben kann. Das Einzige, was die Bank kontrollieren kann, sind die vom Kreditnehmer eingereichten Unterlagen. Um diese Aufgabe zu erleichtern, wird der gewährte Kredit dem Girokonto des Kreditnehmers bei der kreditgebenden Bank gutgeschrieben. Gleichzeitig werden der Bank gemäß der geltenden Gesetzgebung Verwaltungsfunktionen zur Kontrolle der Gelder entzogen. Daher sind die rechtlichen Mittel, mit denen die Kontrolle über vergebene Kredite ausgeübt wird, zivilrechtlicher Natur. So kann im Kreditvertrag festgelegt werden, welche Unterlagen der Kreditnehmer der kreditgebenden Bank vorlegen muss (Bilanzen, Zahlungsbelege, Angaben zum Anlagevermögen) und dementsprechend die Verantwortung für die Nichteinhaltung dieser Verpflichtung.

Die Rückzahlung des Darlehens erfolgt durch direkte Abschreibung (d. h. Abschreibung auf der Grundlage einer zuvor erteilten Zustimmung, die im entsprechenden Vertrag festgehalten ist). In diesem Fall muss der Grund für die direkte Abschreibung klar angegeben werden (z. B. Verletzung der Schuldentilgungspflicht oder Verletzung anderer Pflichten). Befindet sich das Girokonto des Kreditnehmers bei einer anderen Bank, muss der Kreditnehmer die betreuende Bank schriftlich über das Vorliegen einer Bedingung der unbestrittenen Abschreibung im Vertrag und über sein Einverständnis mit der Abschreibung unter Angabe der Gläubigerdaten informieren .

Als Zeitpunkt der Kreditrückzahlung sollte der Zeitpunkt betrachtet werden, an dem die Mittel dem Konto des Kreditgebers gutgeschrieben werden. Gemäß Absatz 2 der Kunst. Gemäß Art. 810 des Bürgerlichen Gesetzbuches ist eine vorzeitige Rückzahlung eines Darlehens auf Initiative des Darlehensnehmers nur mit Zustimmung des Darlehensgebers möglich, die im Text der ursprünglichen Vereinbarung enthalten sein oder nachträglich zusätzlich erteilt werden kann.

5) Sicherung von Krediten

Die Arten von Sicherheiten, die der Gläubiger bei seiner Entscheidung über die Vergabe eines langfristigen Kredits berücksichtigen kann, sind in Abb. 1 dargestellt.

Abbildung 1 – Arten von Kreditsicherheiten

a) Sicherheiten. Die Verpfändung von (beweglichem und unbeweglichem) Eigentum an sich bedeutet, dass der Gläubiger-Pfandgläubiger das Recht hat, dieses Eigentum zu verkaufen, wenn die durch das Pfand gesicherte Verpflichtung nicht erfüllt wird. Aufgrund der Verpfändung hat der Gläubiger das Recht, im Falle der Nichterfüllung der durch die Verpfändung gesicherten Verpflichtung des Schuldners/Hypothekengebers vorrangig vor anderen Gläubigern Befriedigung aus dem Wert des verpfändeten Vermögens zu erhalten. Die Sicherheit muss nicht nur die Rückzahlung des Darlehens, sondern auch die Zahlung der entsprechenden vertraglichen Zinsen und Strafen für den Fall der Nichterfüllung gewährleisten. Darüber hinaus muss berücksichtigt werden, dass der Verkehrswert der verpfändeten Immobilie sinken kann. Daher muss der Wert der Sicherheit in jedem Fall höher sein als die Höhe des beantragten Kredits.

Das Pfand kann zur Sicherung der Verbindlichkeiten sowohl juristischer als auch natürlicher Personen eingesetzt werden.

Ein Pfand entsteht aufgrund eines Vertrags oder Gesetzes. Am gebräuchlichsten ist die vertragliche Verpfändung, bei der der Schuldner durch den Abschluss einer Vereinbarung mit dem Gläubiger freiwillig Eigentum verpfändet. Nur eine berechtigte Forderung kann durch Sicherheiten gesichert werden. Dies bedeutet, dass der Pfandvertrag keinen eigenständigen Charakter hat, d.h. er kann nicht ohne Verbindung mit einem anderen Vertrag geschlossen werden, dessen Ausführung er gewährleistet.

Gegenstand der Verpfändung kann jedes Eigentum sein, das nach russischem Recht vom Pfandgeber veräußert werden kann, sowie Wertpapiere und Eigentumsrechte.

Der Pfandgeber kann eine Person sein, der der Pfandgegenstand aufgrund des Eigentumsrechts oder der vollständigen wirtschaftlichen Verfügungsgewalt gehört. Das Recht auf vollständige wirtschaftliche Verwaltung des Eigentums gibt einer Wirtschaftseinheit das Recht, Eigentum im gleichen Umfang wie der Eigentümer zu besitzen, zu nutzen und darüber zu verfügen, sofern das Gesetz oder der Eigentümer in den Gründungsurkunden nichts anderes vorsehen. Für staatliche Unternehmen gelten Beschränkungen bei der Veräußerung von Eigentum, da diese für die Verpfändung von Gebäuden und Bauwerken die Genehmigung des zuständigen Lieeinholen müssen.

b) Garantie. Mit dieser Vereinbarung verpflichtet sich der Bürge gegenüber dem Gläubiger einer anderen Person (Kreditnehmer, Schuldner), für die Erfüllung seiner Verpflichtung durch diesen einzustehen. Durch eine Bürgschaft erhöht sich für den Gläubiger die Wahrscheinlichkeit, dass er seinen Anspruch gegenüber dem Schuldner aus der durch die Bürgschaft gesicherten Verpflichtung im Falle der Nichterfüllung dieser Verpflichtung auch tatsächlich befriedigt, da bei einer Bürgschaft der Bürge dem Gläubiger gegenüber auch für die Nichterfüllung haftet die Verpflichtung zusammen mit dem Schuldner erfüllen. Der Kreditnehmer und der Bürge haften dem Gläubiger gegenüber als Gesamtschuldner. Der Bürgschaftsvertrag wird schriftlich geschlossen und muss notariell beglaubigt werden. Der zwischen der Gläubigerbank des Schuldners und seinem Bürgen geschlossene Bürgschaftsvertrag legt den Namen und die Anschrift des Schuldners, des Bürgen und der Gläubigerbank, den Zahlungsbetrag, die Zahlungsbedingungen und das Verfahren für die Abrechnung zwischen dem Bürgen fest und der Bank usw. Bürgschaften Die Partnerschaft endet mit der Beendigung der durch sie gesicherten Verpflichtung und auch dann, wenn der Gläubiger nicht innerhalb von drei Monaten nach Fälligkeit der Verpflichtung eine Forderung gegenüber dem Bürgen erhebt. Wird eine solche Forderung bei Erfüllung einer Verpflichtung durch den Bürgen geltend gemacht, ist der Gläubiger (Bank) verpflichtet, ihm die die Forderung gegen den Schuldner begründenden Urkunden auszuhändigen und die diese Forderung sichernden Rechte zu übertragen.

c) Eine Bürgschaft ist eine besondere Art von Bürgschaftsvertrag, der nur zur Sicherung einer Verpflichtung zwischen juristischen Personen dient und bei dem die Haftung des Bürgen subsidiärer Natur ist. Als Bürge für einen Kredit können eine dem Schuldner übergeordnete Organisation (Ministerium, Abteilung, Verband, Gewerkschaft), ein Vermieter, ein Stifter und alle anderen Organisationen, darunter auch Banken, auftreten. Einzige Voraussetzung ist in diesem Fall die Stabilität der Vermögenslage des Bürgen selbst. Die Garantie wird durch ein Garantieschreiben formalisiert, das dem kreditgebenden Institut der Bank vorgelegt wird. In dem Schreiben sind der Name des Bürgen und der Organisation des Kreditnehmers, der Name der sie bedienenden Bankinstitute, die Art des Kredits und seine Rückzahlungsfrist, die Höhe der Garantie und ihre Frist angegeben. Verfügt der Kreditnehmer nicht über Mittel auf dem Girokonto, um den Kredit zurückzuzahlen, fordert die Bank die Rückzahlung des Kredits an den Bürgen. Die Garantie erlischt auf der gleichen Grundlage wie die Bürgschaft.

d) Abtretung. Die nächste Form der Sicherung der fristgerechten Rückzahlung des Kredits durch den Kreditnehmer ist die Abtretung (Abtretung) der Forderungen und Konten des Kreditnehmers an einen Dritten zugunsten der Bank. Diese Abtretung wird durch eine besondere Vereinbarung oder einen Vertrag formalisiert.

Die Bank hat das Recht, den erhaltenen Erlös nur zur Rückzahlung des gewährten Darlehens und zur Zahlung von Zinsen dafür zu verwenden.

Ausländische Geschäftsbanken werden häufig als... genutzt.

Die Besonderheit der modernen Kreditvergabepraxis besteht darin, dass russische Banken nicht über einen einheitlichen regulatorischen und methodischen Rahmen für die Organisation des Kreditvergabeprozesses verfügen. Frühere Bankanweisungen konzentrierten sich auf ein verteilendes Kreditsystem und einen sektoralen Ansatz bei der Kreditvergabe und erwiesen sich unter den Marktbedingungen als inakzeptabel. Daher entwickelt jede Geschäftsbank ihre eigenen Ansätze zur Organisation des Kreditprozesses unter Berücksichtigung der im Ausland allgemein anerkannten Grundprinzipien und der besten Erfahrungen im Inland.

Der Kreditvergabeprozess kann in mehrere Phasen unterteilt werden:

1) Entwicklung einer Strategie für Kreditgeschäfte;

2) Kennenlernen des potenziellen Kreditnehmers;

3) Einschätzung der Kreditwürdigkeit eines potenziellen Kreditnehmers und des mit der Kreditvergabe verbundenen Risikos;

4) Erstellung der Kreditdokumentation und Bereitstellung von Krediten;

5) Kreditüberwachung (Nachkontrolle im Kreditvergabeprozess).

Entwicklung einer Strategie für Kreditgeschäfte. Die Organisation des Kreditprozesses basiert auf der von der Geschäftsbank selbst entwickelten Kreditstrategie und -politik. Die Kreditstrategie wird im Rahmen der Gesamtstrategie der Bank entwickelt und besteht aus der Auswahl solcher Zielmärkte, Kreditgeschäftsarten, Kundengruppen, Wirtschaftssektoren und Regionen des Landes, die ein Gleichgewicht zwischen den bereits entwickelten Tätigkeitsbereichen der Bank herstellen Bank und neue, die zusätzliche Erträge versprechen, aber mit zusätzlichen Risiken verbunden sind und auf dieser Basis Wettbewerbsvorteile gegenüber anderen Banken bieten würden. Die Entwicklung einer Kreditstrategie obliegt in der Regel dem Vorstand einer Geschäftsbank. Die Kontrolle über die Umsetzung der entwickelten Kreditstrategie wird in der Regel dem Kreditausschuss der Bank übertragen.

Die Kreditpolitik umfasst diejenigen spezifischen Ziele, die den Kreditausschuss bei der Kreditvergabe und der Überwachung der Kreditvergabe leiten. Diese Richtlinie basiert auf der genehmigten Kreditstrategie, wird in der Regel für das nächste Jahr entwickelt und in Form eines speziellen Dokuments – „Richtlinien (Vorschriften) zur Kreditpolitik der Bank“ – herausgegeben. Die Entwicklung einer kompetenten Kreditpolitik, die die Zuverlässigkeit und Rentabilität des Kreditgeschäfts gewährleistet, ist ein wesentlicher Bestandteil des Bankmanagements. Es bestimmt das akzeptable Risikoniveau, das die Bank eingehen kann.

Treffen mit einem potenziellen Kreditnehmer. In dieser Phase werden das Tätigkeitsfeld des Kunden, die Anweisungen für den Verkauf seiner Produkte, der Stand der Dinge in diesem Geschäft jetzt und in Zukunft, die Hauptlieferanten, Käufer, der rechtliche Status des Kreditnehmers und der Zweck des Darlehens untersucht untersucht, die Übereinstimmung der Bedürfnisse des Kunden mit der aktuellen Kreditpolitik der Bank festgestellt, die Art des Kredits festgelegt, seine Form, Laufzeit, Quellen der Kreditrückzahlung und Zinszahlung dafür.

Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers und des mit der Kreditvergabe verbundenen Risikos. Die Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers umfasst die Beurteilung seiner Persönlichkeit, seines geschäftlichen Rufs, seiner Kredithistorie und seiner Zahlungsfähigkeit (d. h. der Fähigkeit, den Kredit aus laufenden Bareinnahmen oder aus dem Verkauf von Vermögenswerten zurückzuzahlen). Es gibt keine einheitliche Methode zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit eines Kreditnehmers; jede Bank entwickelt ihre eigenen Ansätze zur Durchführung dieser Analyse. Dabei werden alle verfügbaren Materialien genutzt, sowohl die vom Kunden erhaltenen als auch die im Kreditarchiv vorhandenen.

Um über die Vergabe eines Kredits nachzudenken, reichen Kreditnehmer bei der Bank ein Standardpaket an Dokumenten ein.

Für jede wirtschaftliche Transaktion, einschließlich einer Kredittransaktion, ist eine bestimmte Dokumentation erforderlich. Mündliche Verhandlungen, die der Kunde mit der Bank im Anfangsstadium führt, enden so oder so mit der Einreichung seines schriftlichen Antrags beim Kreditinstitut (Begründung der Notwendigkeit eines Kredits für bestimmte Zwecke). Darüber hinaus sollte die Bank über Materialien „zur Hand“ verfügen, die es ihr ermöglichen, die finanzielle Situation und Bonität des Kunden zu ermitteln. Daher muss die Bank zu Beginn des Jahres über eine Bilanz verfügen und der Kunde diese vorlegen. Inländische und ausländische Banken praktizieren die Anforderung, eine Bilanz für die letzten 2-3 Jahre zu erhalten, und fordern bei Bedarf eine Bilanz für das nächstliegende Monatsdatum an. Zusammen mit der Bilanz übermitteln Unternehmen der Bank Gewinn- und Verlustrechnungen.

Die Begründung der Kreditbedürftigkeit (auch Machbarkeitsstudie genannt) beinhaltet den Wunsch des Kunden, einen Kredit für bestimmte Zwecke, in der erforderlichen Höhe, zu einem bestimmten Prozentsatz und für einen bestimmten Zeitraum zu erhalten.

Im Allgemeinen werden die von den Kunden bei der Bank eingereichten Dokumente durch die Verordnung „Über das Verfahren zur Bereitstellung (Platzierung) von Geldern durch Kreditinstitute und deren Rückgabe (Rückzahlung)“ der Zentralbank der Russischen Föderation vom August geregelt 31, 1998 Nr. 54-P. Nach dieser Bestimmung wird die gesamte Dokumentation in drei Gruppen eingeteilt (Abb. 1).

Reis. 1. Struktur der Unterlagen, die kreditnehmende Unternehmen der Bank zur Aufnahme eines Kredits vorlegen

Neben einem schriftlichen Kreditantrag bei der Bank gibt es in manchen Ländern eine spezielle Dokumentationsform – eine allgemeine Erklärung – über die Verpflichtung des Kreditnehmers, die sich aus den Bedingungen des Kreditgeschäfts ergebenden Anforderungen zu erfüllen. Dieses Sonderformular fehlt in den meisten entwickelten Ländern (z. B. gibt es es weder in Deutschland noch in Frankreich); es wird durch den Kreditvertrag selbst ersetzt, der über ein einheitliches Pflichtformular verfügt, einschließlich eines Formulars, in dem die Verpflichtung des Kunden zur Einhaltung des Kreditvertrags erklärt wird Anforderungen und Regeln des Kreditinstituts. Auch russische Geschäftsbanken verzichteten auf die Darstellung dieser Verpflichtung. Neben dieser Verpflichtungserklärung werden auch befristete Zusagen verwendet. Eine befristete Verpflichtung wird in einer bestimmten Form dargestellt; sie legt die Verpflichtung des Kreditnehmers fest, einen bestimmten Kredit, der für bestimmte Zwecke aufgenommen wurde, in einem festen Betrag und innerhalb einer bestimmten Frist zurückzuzahlen.

Es kann mehrere dieser Verpflichtungen geben: Alles hängt von der Laufzeit des Darlehens ab – bedingt oder spezifisch. In der bisherigen russischen Praxis verwendeten Banken sowohl befristete Schuldverschreibungen mit einer bedingten als auch eine bestimmte Kreditrückzahlungsfrist. In einer bestimmten Frist wird festgelegt, wann der Kredit vom Kunden zurückgezahlt werden muss. Die Bedingungsfrist bestimmte das Datum, an dem die Kreditrückzahlungsfrist geändert wurde (in diesem Fall wurde diese dringende Verpflichtung durch eine andere, neue Verpflichtung ersetzt). Viele russische Banken verlangen von ihren Kunden keine dringenden Verpflichtungen mehr, da die Rückzahlungsfrist des Kredits im Kreditvertrag festgelegt ist, der sich aus rechtlicher Sicht bei korrekter Formulierung als ausreichende Grundlage für die Abschreibung von Geldern erweist die Konten des Kreditnehmers, um die Kreditschulden zurückzuzahlen.

Der Kreditvertrag ist das wichtigste Dokument, das die Rechte und Pflichten der Teilnehmer des Kreditgeschäfts festlegt. Es enthält die wirtschaftlichen und rechtlichen Verantwortlichkeiten der Parteien. Es gibt keine streng definierte Form des Kreditvertrags, die von der Zentralbank der Russischen Föderation für Geschäftsbanken empfohlen wird. In Ländern wie Deutschland und Österreich werden Standarddarlehensverträge sowohl für juristische Personen als auch für Privatpersonen empfohlen. In Frankreich wurde dieses Standardformular ausschließlich für einzelne Kreditnehmer entwickelt, da die Bankpraxis so vielfältig ist, dass es nicht möglich ist, ein einzelnes Kreditvertragsmodell zu empfehlen.

Dennoch hat der Darlehensvertrag einen ganz klaren Rahmen, auf dem sich das gesamte Vertragskonzept aufbaut. Selbstverständlich werden der vollständige Name der Teilnehmer und ihre rechtlichen Adressen erfasst. Vertragsgegenstand, Höhe, Laufzeit, Rückzahlungsverfahren, Zinssatz, Höhe der Provision, Sicherheiten und Garantien. Im Allgemeinen werden die Kreditkonditionen recht genau festgelegt. Besondere Bedeutung kommt den Kreditklauseln zu, die der Bank das Recht einräumen, bei Zahlungsverzug oder Nichteinhaltung der Vertragsbedingungen ihr Recht auf Rückzahlung des Darlehens und Zinsen zu Lasten der Mittel und des Eigentums geltend zu machen sowohl des Kunden als auch seiner Bürgen.

Besondere Abschnitte widmen sich den Pflichten des Kunden und der Bank.

Ergänzend zum Kreditvertrag kann bei Bedarf auch ein Sicherheitenvertrag abgeschlossen werden. In der Praxis sieht es so aus: Liegen bei einem Kreditgeschäft Sicherheiten vor, so muss ein Sicherheitenvertrag abgeschlossen werden und häufig werden zur Bekräftigung zusätzlich die Unterschriften des Kunden und der Bank notariell beglaubigt. Die „Verordnung über das Verfahren zur Bereitstellung (Platzierung) von Geldern durch Kreditinstitute und deren Rückgabe (Rückzahlung)“ verpflichtet Banken außerdem, über eine Reihe interner Dokumente zu verfügen, darunter solche, die Folgendes widerspiegeln:

die Richtlinien der Bank für die Vergabe (Bereitstellung) von Krediten;

Rechnungslegungsgrundsätze und Ansätze zu ihrer Umsetzung;

Kreditentscheidungsverfahren;

Verteilung der Befugnisse zwischen Abteilungen und Beamten;

Verfahren zur Kreditvergabe an Kunden eines Kreditinstituts.

Bei einem Kreditgeschäft entsteht eine Verpflichtung des Kreditnehmers zur Rückzahlung der entsprechenden Schuld. Die konkrete Praxis zeigt, dass das Vorliegen einer Verpflichtung (in unterschiedlicher Form) noch keine Garantie und rechtzeitige Rückgabe bedeutet. Das Auftreten inflationärer Prozesse in der Wirtschaft kann zu einer Abwertung des gewährten Kredits führen, und die Verschlechterung der Finanzlage des Kreditnehmers kann zu einer Verletzung der Kreditrückzahlungsbedingungen führen. Daher hat die internationale Erfahrung von Banken einen Mechanismus zur Organisation der Kreditrückzahlung entwickelt, der Folgendes umfasst: a) das Verfahren zur Rückzahlung eines bestimmten Kredits aus Erlösen (Einnahmen); b) rechtliche Bestätigung des Rückzahlungsverfahrens im Darlehensvertrag, c) Einsatz verschiedener Formen zur Sicherstellung der Vollständigkeit und Rechtzeitigkeit der Rückführung des Darlehenswertes.

Unter der Form der Sicherstellung der Kreditrückzahlung ist eine konkrete Rückzahlungsquelle der bestehenden Schulden, die rechtliche Registrierung des Rechts des Gläubigers auf deren Nutzung und die Organisation der Bankkontrolle über die Angemessenheit und Akzeptanz dieser Quelle zu verstehen.

Wenn der Mechanismus zur Rückzahlung eines Kredits zu Lasten des Erlöses (Einkommens) und seine Konsolidierung in Kreditverträgen die Hauptvoraussetzung für die Rückzahlung eines Kredits sind, dann stellt die Festlegung der Formen der Rückzahlungssicherung eine Garantie für diese Rendite dar. Eine solche Garantie ist erforderlich, wenn ein hohes Risiko eines Zahlungsverzugs besteht.

Daher werden in der Bankpraxis die Kreditrückzahlungsquellen in primäre und sekundäre Quellen unterteilt. Die Hauptquelle sind Einnahmen aus dem Verkauf von Produkten, der Erbringung von Dienstleistungen oder den Einnahmen einer Einzelperson.

Ausländische Banker betrachten es als ihre „goldene“ Regel, sich bei der Prüfung der Möglichkeit des Abschlusses eines Kreditgeschäfts in erster Linie auf die Primärquelle zu konzentrieren. Daher wird bei der Prüfung eines Kreditantrags das Hauptaugenmerk auf die Analyse der Cashflows des Kunden, der Aussichten für die Entwicklung der Branche und des Geschäfts des Kunden sowie des Zustands der Beziehungen des Kunden zu Lieferanten und Kunden gelegt. Bestehen seitens der Bank Zweifel an den Erlösaussichten des Kreditnehmers, wird das Kreditgeschäft nicht zustande kommen.

Die eigentliche Garantie für die Kreditrückzahlung sind Einnahmen (Einkommen) nur von finanziell stabilen Unternehmen. Hierzu zählen: Unternehmen mit hoher Rentabilität und hohem Eigenkapitalanteil. Solche Unternehmen verzeichnen nicht nur einen systematischen Mittelzufluss, sondern auch eine Erhöhung der Mittel im Hinblick auf die Erzielung von Gewinnen sowie die Aufstockung des Eigenkapitals.

Für finanziell stabile Unternehmen, die erstklassige Kunden der Bank sind, erscheint die gesetzliche Regelung im Kreditvertrag über die Rückzahlung von Krediten aus eingehenden Einnahmen völlig ausreichend. In diesem Fall entsteht ein rein vertrauensvolles Verhältnis zwischen der Bank und dem Kreditnehmer, was bedeutet, dass der Kreditnehmer seinen Verpflichtungen zur Rückzahlung des Kredits ohne Bereitstellung zusätzlicher Garantien nachkommt.

In der Praxis kommt es häufiger vor, dass ein gewisses Risiko für den rechtzeitigen Erhalt von Einnahmen besteht. Risikofaktoren können sowohl mit dem Produktionsprozess oder dem Verkauf von Wertgegenständen als auch mit dem Stand der Abrechnungen mit Kunden, Änderungen der Marktbedingungen, saisonalen Schwankungen usw. verbunden sein.

In all diesen Fällen sind zusätzliche Garantien für die Kreditrückzahlung erforderlich, was die Suche nach Sekundärquellen erfordert. Dazu gehören: Verpfändung von Sachen und Rechten, Abtretung von Ansprüchen und Rechten, Garantien und Bürgschaften, Versicherungen. Diese Formen der Kreditrückzahlungssicherung werden mit besonderen Dokumenten erstellt, die Rechtskraft haben und dem Kreditgeber ein bestimmtes Verfahren zur Rückzahlung des Kredits für den Fall vorschreiben, dass der Kreditnehmer bei Fälligkeit der Verpflichtung nicht über die Mittel verfügt. Die Nutzung sekundärer Kreditquellen zur Rückzahlung von Krediten ist ein arbeitsintensiver und zeitaufwändiger Prozess. Die Wirksamkeit bestehender Formen der Sicherstellung der Kreditrückzahlung hängt von der Wirksamkeit des Rechtsmechanismus, der Rechts- und Wirtschaftskompetenz der jeweiligen Mitarbeiter sowie der Einhaltung der Geschäftsethik durch die Garanten der Zahlungsverpflichtungen ab. Die Schaffung eines Systems von Garantien für den Kreditgeber (Bank) für die rechtzeitige Rückzahlung des Kredits ist in Russland aufgrund der Instabilität der Finanzlage vieler Kreditnehmer und der unzureichenden Erfahrung von Geschäftsleuten, Bankiers und Geschäftsleuten mit der Arbeit unter Marktbedingungen von besonderer Bedeutung. und Anwälte.

Literatur:

1. Strategie zur Entwicklung des Finanzmarktes der Russischen Föderation für 2006-2008 [Elektronische Ressource]: genehmigt durch Beschluss der Regierung der Russischen Föderation vom 1. Juni 2006 Nr. 793-r // http://www .akdi.ru/econom/program/71.htm

2. Finanzen und Kredit [Text]: Lehrbuch / unter. Hrsg. Prof. M.V. Romanovsky, Prof. G.N. Beloglazova. - 2. Aufl., überarbeitet. und zusätzlich.. - M.: Higher Education, 2008. - 609 S.

3. Geld, Kredit, Banken: Lehrbuch/I.V. Merkulova, A. Yu. Lukjanowa. – M.: KNORUS, 2010, S. 352

EINFÜHRUNGSKAPITEL

1 THEORETISCHE GRUNDLAGEN DES KREDITPROZESSES

1.1 Das Wesen der Kreditvergabe

1.2 Organisation der Kreditvergabe an juristische Personen in einer Geschäftsbank

1.3 Aktueller Stand der Kreditvergabe an juristische Personen in Russland

1.4 Rechtliche und regulatorische Unterstützung für die Kreditvergabe in Russland

KAPITEL 2 ORGANISATION DER KREDITVERGABE AN JURISTISCHE PERSONEN IN

PENZA-Zweigstelle der JSC JSCB „ROSBANK“

2.1 Allgemeine Merkmale des Forschungsgegenstandes

2.2 Grundbedingungen und Parameter der Kreditvergabe an juristische Personen in

PF OJSC JSCB „ROSBANK“

2.3 Der Prozess der Kreditvergabe an juristische Personen in der Pensionskasse der JSC AKB

„ROSBANK“ (am Beispiel der Agro-Garant LLC)

KAPITEL 3 VORSCHLÄGE ZUR OPTIMIERUNG DER KREDITVERGABE

JURISTISCHE PERSONEN IN EINER GESCHÄFTSBANK

ABSCHLUSS

REFERENZLISTE

ANWENDUNGEN

EINFÜHRUNG

Kredit stimuliert die Entwicklung der Produktivkräfte, beschleunigt

Bildung von Kapitalquellen zur Ausweitung der Reproduktion auf der Grundlage der Errungenschaften des wissenschaftlichen und technischen Fortschritts.

Der Zweck der Arbeit besteht darin, den Prozess der Kreditvergabe an juristische Personen in einer Geschäftsbank zu analysieren. Zur Erreichung dieses Ziels wurden folgende Aufgaben gelöst:

Studium des Wesens der Kreditvergabe;

Untersuchung der Organisation der Kreditvergabe an juristische Personen in einer Geschäftsbank;

Analyse des aktuellen Stands der Kreditvergabe an juristische Personen in Russland;

Kennenlernen der wichtigsten Regulierungsgesetze zur Kreditvergabe an juristische Personen in Russland;

Eine allgemeine Beschreibung des Forschungsgegenstandes der PF OJSC JSCB „ROSBANK“ wurde erstellt,

Die Grundbedingungen und Parameter der Kreditvergabe in der Pensionskasse der OJSC JSCB „ROSBANK“ wurden untersucht.

Der Prozess der Kreditvergabe an juristische Personen in der Pensionskasse der OJSC JSCB „ROSBANK“ wird im Detail betrachtet.

Um dieses Ziel zu erreichen, wurden Regulierungs- und Gesetzgebungsakte, Arbeiten von Spezialisten und Bankbeamten, statistische Daten und Forschungsartikel in Zeitschriften verwendet.

KAPITEL 1 THEORETISCHE GRUNDLAGE DES PROZESSES

LEIHE

1.1Das Wesen der Kreditvergabe

KREDITMECHANISMUS IN EINER GESCHÄFTSBANK

M. V. KLYUCHNIKOV, Kandidat der Wirtschaftswissenschaften, außerordentlicher Professor der Abteilung für Bankwesen E-Mail: [email protected]

D. S. YOVANOVICH, Doktorand der Abteilung Bankwesen E-Mail: [email protected] Moskauer Finanz- und Industrieakademie

Der Artikel erörtert die Prozesse zur Verwaltung der Geschäftsreputation von Banken und untersucht außerdem die grundlegenden Schemata und Methoden zur Verwaltung des Risikos der Geschäftsreputation von Banken. Dem Einfluss kleiner Unternehmen auf den Geschäftsruf von Banken wird große Aufmerksamkeit geschenkt. Diese Strategie kann für Bankangestellte, Privatunternehmer und Studenten nützlich sein.

Schlüsselwörter: Unternehmensreputation, Finanzaktivitäten von Banken, Investitionsanalyse, Unternehmertum.

Schauen wir uns den Prozess der Kreditvergabe an kleine Unternehmen am Beispiel der Bank N an. Schauen wir uns dazu die Hauptmerkmale der Bank N an.

Bank N ist eine spezialisierte Privatkundenbank für die Bevölkerung und kleine Unternehmen mit einem Jahresumsatz von bis zu 3 Millionen US-Dollar.

Bank N ist Teilnehmer des Einlagensicherungssystems und verfügt über alle erforderlichen Lizenzen zur Ausübung von Bankgeschäften: eine allgemeine Lizenz der Zentralbank der Russischen Föderation zur Durchführung von Bankgeschäften, eine Lizenz zur Durchführung von Geschäften mit Edelmetallen, Lizenzen eines professionellen Teilnehmers am Wertpapiermarkt usw.

Bank N bietet Kunden aus Kleinunternehmen und Privatpersonen ein umfassendes Spektrum an Bankdienstleistungen auf höchstem internationalen Niveau. Dazu gehören Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen sowie die Kreditvergabe an kleine Unternehmen, die Gewinnung öffentlicher Gelder für Einlagen, alle Arten von Krediten, einschließlich Hypothekendarlehen, die Ausgabe von Bankkarten, das Internet-Banking-Remote-Service-System und viele andere.

Im Rahmen des Kleingewerbekreditprogramms kommt eine speziell entwickelte Technologie zum Einsatz, die auf der internationalen Praxis bei der Erbringung von Dienstleistungen im Kleingewerbebereich basiert. Einer der Schlüsselaspekte dieser Technologie ist die Finanzanalyse, die auf Daten über die tatsächliche Geschäftslage des Kreditnehmers basiert. Mit dem Standardkreditverfahren können Sie in kurzer Zeit Ihre Bonität beurteilen und eine Entscheidung über die Gewährung eines Kredits treffen.

Unter der Kreditwürdigkeit von Kunden ist eine solche finanzielle und wirtschaftliche Lage eines Wirtschaftssubjekts zu verstehen, die Vertrauen in die effektive Verwendung der geliehenen Mittel sowie in die Fähigkeit und Bereitschaft des Kreditnehmers gibt, den Kredit gemäß den Vertragsbedingungen zurückzuzahlen. Die Untersuchung verschiedener Faktoren, die zur Nichtrückzahlung von Krediten führen oder im Gegenteil deren rechtzeitige Rückzahlung gewährleisten können, bildet den Inhalt der Kreditwürdigkeitsanalyse von Banken.

Die wesentlichen Voraussetzungen für die Gewährung eines Kredits sind folgende:

Die Tätigkeitsdauer des Auftraggebers und des angeschlossenen Unternehmens muss mindestens 6 Monate betragen;

Aufgrund der Ergebnisse der Finanzanalyse darf die Tätigkeit des Kunden nicht unrentabel sein;

Der Anteil des Eigenkapitals in der Bilanzstruktur muss mindestens 25 % der Bilanzwährung betragen;

Der Anteil der ungelösten überfälligen (mehr als 60 Tage) Forderungen/Verbindlichkeiten des Kunden sollte 15 % des Gesamtbetrags der entsprechenden Schulden nicht überschreiten;

Der Kunde darf keine überfälligen Schulden in Bezug auf Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Zahlung der Hauptschuld, Zinsen darauf, Provisionen und anderen Verpflichtungen gegenüber der Bank oder anderen Personen für aufgenommene Kredite und Anleihen, erhaltene Garantien/Rückgarantien, offene Akkreditive usw. haben ausgestellte Garantien;

Der Kunde ist verpflichtet, verlässliche Informationen bereitzustellen, da andere Informationen einen erheblichen Einfluss auf die Angemessenheit seiner Beurteilung durch die Bank bei der Durchführung ihrer Analyse haben können;

Fehlen kompromittierender Informationen über den Kunden, seine Teilnehmer/Aktionäre;

Der durchschnittliche monatliche Gewinn des Kunden muss ausreichen, um die monatliche Rentenzahlung im Sinne der Rückzahlung der Hauptschuld, abzüglich der Darlehenszinsen, zurückzuzahlen.

Wir weisen außerdem darauf hin, dass gemäß der aktuellen Kreditpolitik der Bank N keine Kredite gewährt werden an:

Glücksspielgeschäft;

Unternehmen, die mit der Herstellung und dem Verkauf von Betäubungsmitteln, starken alkoholischen Getränken und Waffen verbunden sind;

Organisationen, die im Antiquitätenhandel tätig sind;

Organisationen, die Wertpapierspekulationen, Pfandleihgeschäfte und einmalige Transaktionen betreiben.

Um die Merkmale zu vereinheitlichen, werden alle Kredite der Bank N an Kleinunternehmen je nach Höhe des gewährten Kredits in zwei Kategorien eingeteilt.

1. Mikrokredite in Höhe von bis zu 850.000 Rubel. (oder Gegenwert in US-Dollar/Euro) werden für einen Zeitraum von bis zu 24 Monaten bereitgestellt. Der Zinssatz ist fest und richtet sich nach den aktuellen Zinssätzen und Provisionen für Kredite an Kleinunternehmen. Der Kreditnehmer kann sowohl ein Einzelunternehmer als auch eine juristische Person sein.

Das Darlehen wird zu folgenden Zwecken vergeben:

Auffüllung des Betriebskapitals;

Erwerb von Immobilien (Kauf von Fahrzeugen, Geräten, Immobilien, einschließlich Renovierung von Räumlichkeiten usw.);

Kauf von Bankscheinen. Aktionäre können als Bürgen auftreten/

Teilnehmer, die mindestens 5 % der Anteile am genehmigten Kapital des Kunden besitzen, andere juristische Personen und natürliche Personen.

Das Darlehen wird auf folgende Weise gewährt:

Einmaliges Darlehen;

Überziehung;

Garantie.

Nach individuellem Zeitplan (für die Gewährung eines Kredits mit individuellem Zeitplan ist eine stichhaltige Begründung erforderlich). 2. Kredite zur Geschäftsentwicklung in Höhe von

850 Tausend Rubel. (oder Gegenwert in US-Dollar/Euro) bis zu 143 Millionen Rubel. (oder Gegenwert in US-Dollar/Euro) wird für einen Zeitraum von bis zu 60 Monaten ausgestellt. Der Zinssatz kann sein:

Fest (gemäß den aktuellen Zinssätzen und Provisionen für Kredite an Kleinunternehmen);

Variabel (entsprechend den aktuellen Zinssätzen und Provisionen für Kredite an Kleinunternehmen). Sie wird abhängig von der Höhe des von der Bank akzeptierten Kreditrisikos und der Kategorie des Kreditnehmers festgelegt. Der Kreditnehmer kann sowohl ein Einzelunternehmer als auch eine juristische Person sein.

Das Darlehen wird zu folgenden Zwecken vergeben: Auffüllung des Betriebskapitals; Erwerb von Eigentum (Kauf von Fahrzeugen, Ausrüstung, Immobilien, einschließlich Renovierung von Räumlichkeiten usw.); Kauf von Bankscheinen. Bürgen können sein: Aktionäre/Beteiligte, die mindestens 5 % der Anteile/Anteile am genehmigten Kapital des Kunden besitzen; Pfandgeber – juristische Personen/natürliche Personen;

miteinander verbundene Unternehmen. Das Darlehen wird auf folgende Weise gewährt:

Einmaliges Darlehen;

Kreditlinie;

Überziehung;

Garantie usw.

Die Rückzahlung des Darlehens erfolgt in Form einer Lastschrift von den Bankkonten des Kunden:

In der Reihenfolge der Rentenzahlungen – zweimal im Monat oder monatlich;

Nach individuellem Zeitplan (für die Gewährung eines Kredits mit individuellem Zeitplan ist eine stichhaltige Begründung erforderlich).

Die Dienstleistungen der Bank werden von Kunden verschiedener Branchen, Kleinunternehmen und Einzelunternehmern erfolgreich genutzt. Es wird aktiv daran gearbeitet, die Liste der angebotenen Dienstleistungen zu erweitern und deren Qualität und Umfang zu verbessern.

Die Entwicklungsstrategie der Bank sieht die Zusammenarbeit mit Kleinunternehmen und Einzelunternehmern als einen der Schwerpunkte ihrer Aktivitäten vor.

Der Kreditvergabeprozess beginnt mit dem Tag der Kreditvergabe. Vor und nach diesem Moment findet jedoch eine aktive Arbeit zwischen dem Kunden-Kreditnehmer und der kreditgebenden Bank statt, die mehrere Phasen umfasst.

Der Entscheidungsprozess über die Kreditvergabe an Projekte und Transaktionen bei der Bank N besteht aus mehreren Hauptphasen, in denen jeweils die Merkmale des Kredits, die Art seiner Gewährung, Verwendung und Rückzahlung festgelegt werden:

1) Vorprüfung des Kreditantrags und Gespräch mit dem Kreditnehmer;

2) Analyse der Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit des Kreditnehmers, Bewertung der Sicherheiten;

3) eine endgültige Entscheidung über die Kreditvergabe durch den Kreditausschuss der Bank treffen;

4) Vorbereitung von Dokumenten, die die Beziehung zwischen der Bank und dem Kreditnehmer regeln;

5) Gewährung eines Darlehens;

6) Kreditüberwachung. Vorläufige Prüfung des Antrags des Kunden

Die Bereitstellung eines Darlehens (Garantie) erfolgt innerhalb von 1-2 Werktagen ab dem Datum der Kontaktaufnahme mit der Bank. Der Kreditsachbearbeiter informiert den Kunden über die Konditionen der Kreditvergabe bei der Bank. Bevor Sie sich für einen Kredit an eine Bank wenden, müssen Sie die Antworten auf einige grundlegende Fragen kennen.

1. Was muss finanziert werden, um den notwendigen Bedarf zu decken?

2. Wie viel wird tatsächlich benötigt?

3. Wann und wie lange wird diese Menge benötigt?

4. Woher fließen die Mittel zur Rückzahlung des aufgenommenen Darlehens?

Der Kunde muss kurz das Wesen, die Geschichte und die Aussichten seines Unternehmens, die Höhe des Betriebskapitals und seine Quellen, die finanziellen Möglichkeiten des Unternehmens, die Erfahrung und Qualifikation des Managements und der Mitarbeiter sowie die erforderliche Art der Bankfinanzierung erläutern. In dieser Phase führt die Bank N eine „Express-Analyse“ der Kundenanfrage durch.

Hirse und es wird über die grundsätzliche Möglichkeit einer Kreditvergabe entschieden. In diesem Fall erfährt Bank N:

1) die Seriosität, Zuverlässigkeit und Bonität des Kreditnehmers, sein Ruf als möglicher Geschäftspartner. Dies gilt insbesondere für Neukunden;

2) die Gültigkeit des beantragten Darlehens und den Grad der Sicherheit für seine Rückzahlung. Bank N kann bei Bedarf ihre Anforderungen an ein Kreditangebot erarbeiten und den Kreditnehmer damit vertraut machen;

3) Übereinstimmung des Kreditangebots mit der Kreditpolitik der Bank N und der Struktur der Bildung ihres Kreditportfolios. Führt die Bereitstellung eines neuen Kredits zu einer weiteren Diversifizierung des Kreditportfolios und einer Verringerung des Kreditrisikos oder zu gegenteiligen Ergebnissen?

Entsprechen die Konditionen des beantragten Kreditprodukts der Kreditpolitik der Bank N und den Grundvoraussetzungen, wird dem Kunden ein Kreditmanager „beigeordnet“, der sich für eine genauere Prüfung des eingereichten Kreditvorhabens an ihn wendet. Der zukünftige Kreditnehmer muss einen Kreditantrag sowie die dazugehörigen Unterlagen streng nach der von der Bank N bereitgestellten Liste erstellen und bei der Bank einreichen. Die erforderlichen Beratungen zur Informationserstellung werden durch Mitarbeiter der Kreditabteilung durchgeführt.

Eine detaillierte Analyse des Kreditprojekts erfolgt innerhalb von 5-10 Werktagen, vorbehaltlich einer positiven Entscheidung auf Grundlage der Ergebnisse einer Vorprüfung des Antrags sowie der Verfügbarkeit aller erforderlichen Unterlagen.

In dieser Phase führt die Bank N eine Analyse der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers durch. Die Methodik zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers umfasst die Prüfung und Analyse von Daten auf der Grundlage der erhaltenen Jahresabschlüsse des Unternehmens, eines Pakets von Dokumenten, die für die Kreditaufnahme bereitgestellt wurden, sowie auf der Grundlage subjektiver Daten, über die die Bank bereits verfügt.

Die Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers erfolgt in drei Schritten:

Berechnung der wichtigsten (objektiven) Indikatoren, die die Finanzlage des Kreditnehmers charakterisieren;

Ermittlung zusätzlicher (subjektiver) Indikatoren;

Analyse der Bonität des Kreditnehmers.

Auf der Grundlage der vom Kunden gemachten Angaben, sowohl mündlich als auch im Dokumentenpaket, erstellt der Kreditmanager der Voranalyse- und Überwachungsabteilung eine Stellungnahme für den Kreditausschuss, an dem auch andere Bankdienste beteiligt sind, darunter die Rechtsabteilung und die autorisierte Bank Experten und ggf. auch andere Bereiche der Bank. Zwingende Bedingungen bei der Erstellung des Abschlusses sind:

Abreise eines Kreditsachbearbeiters zum Standort der zu finanzierenden Einrichtung (ggf. zum Büro des Unternehmens, um sich mit der Führung von Finanzunterlagen vertraut zu machen);

Abreise eines Kreditsachbearbeiters zusammen mit Bankexperten zum Ort der Sicherheit;

Einbeziehung unabhängiger Unternehmen zur Durchführung einer Bewertung der Sicherheiten (in diesem Fall erfolgt die Vergütung für Bewertungsleistungen nach Vereinbarung der Parteien und kann dem Kreditnehmer zugerechnet werden). Die vorgeschlagenen Kreditkonditionen werden vor der Übermittlung an den Kreditausschuss mit dem Kreditantragsteller abgestimmt. Die endgültige Entscheidung über die Gewährung eines Kredits, die Gewährung einer Garantie, die Änderung der Bedingungen des Kreditvertrags (einschließlich Umstrukturierung oder Verlängerung des Kredits, Änderung des Zinssatzes, der Höhe usw.) oder die Ablehnung des Antrags trifft der Kreditausschuss der Bank N basierend auf der Schlussfolgerung des Kreditmanagers. Der Kreditausschuss trifft Entscheidungen im Rahmen seiner Kompetenz. Entscheidungen des Kreditausschusses über Kredite und Garantien im Umfang von bis zu 10 % des gesamten regulatorischen Kapitals der Bank sind endgültig, und Entscheidungen über Kredite und Garantien im Umfang von 10 % des gesamten regulatorischen Kapitals und mehr werden der Verwaltung zur Genehmigung vorgelegt Rat der Bank N.

Wenn der Kreditausschuss eine negative Entscheidung über die Gewährung eines Kredits trifft, übermittelt die Bank N eine begründete Ablehnung der Kreditgewährung (Garantie) oder einen Vorschlag zur Änderung etwaiger Konditionen. Ein wichtiger Schritt der Kreditvergabe, nachdem die Bank N eine positive Finanzierungsentscheidung getroffen hat, ist die Erstellung von Dokumenten, die die Beziehung zwischen den Parteien regeln. Die Beziehung zwischen der Bank N und dem Kreditnehmer wird durch den Abschluss verschiedener Vereinbarungen unter Berücksichtigung der Besonderheiten des finanzierten Projekts hergestellt:

Kreditvereinbarung;

Pfandvertrag, Pfand;

Garantievereinbarung (Dritter);

Garantieerklärung (Dritter);

Abtretungsvertrag;

Eine weitere Vereinbarung.

Der Kreditvertrag und die damit verbundenen Verträge werden von der Rechtsabteilung der Bank innerhalb von 1-2 Werktagen nach der Entscheidung des Kreditausschusses erstellt. Pfand- und Pfandverträge werden in Übereinstimmung mit dem Gesetz der Russischen Föderation vom 29. Mai 1992 Nr. 2872-1 „Über das Pfand“ (in der Fassung vom 30. Dezember 2008) erstellt und unterliegen ebenfalls der obligatorischen Registrierung (im (im Falle eines eingetragenen Pfands) oder Beglaubigung (im Falle eines Immobilienpfands) bei einem Notar und Registrierung bei der örtlichen Katasterbehörde (im Fall eines Immobilienpfands). Die Texte der Kreditverträge sowie deren Ergänzungen und Änderungen sind vertrauliche Dokumente und können weder vom Kunden noch von der Bank an Dritte weitergegeben werden, es sei denn, dies ist gesetzlich vorgesehen oder es liegt eine schriftliche Vereinbarung mit dem Kreditnehmer vor.

Die Kreditvergabe erfolgt, nachdem der Kreditnehmer bestimmte im Kreditvertrag festgelegte Bedingungen erfüllt, indem er für den Kunden ein Kreditkonto eröffnet und bei der Erteilung von Zahlungsaufträgen entsprechend der Höhe und dem Zweck des Kredits Gelder auf sein Girokonto überweist.

Zu den Kreditvergabeverfahren gehören nicht nur die Prüfung des Kreditantrags, seine Analyse, Entscheidungsfindung und die Kreditvergabe selbst, sondern auch die anschließende Überwachung des Fortschritts des Kreditprojekts.

1. Regelmäßige Überprüfung aller Arten von Krediten (vierteljährlich, in manchen Fällen einmal im Monat oder öfter).

2. Prüfung aller wichtigen Konditionen für jeden Kreditvertrag, darunter:

Übereinstimmung der tatsächlichen Kreditzahlungen mit den berechneten Daten sowie mit den Zwecken des Kredits;

Pünktlichkeit der Begleichung von Darlehensschulden;

Die Qualität und der Zustand der Kreditsicherheiten (Überprüfung der vorhandenen Sicherheiten und relevanten Unterlagen);

Vollständigkeit der relevanten Unterlagen und Fähigkeit, die bereitgestellten Sicherheiten und Rechtstitel in Besitz zu nehmen

gegebenenfalls rechtliche Schritte gegen den Kreditnehmer einleiten;

Beurteilung von Veränderungen in der finanziellen Situation und Prognosen hinsichtlich einer Erhöhung oder Verringerung des Bedarfs des Kreditnehmers an einem Bankdarlehen (Analyse der monatlich oder vierteljährlich vorgelegten Finanzberichte des Kunden, des Status der Girokonten, Informationen über die Durchführung der Darlehenstätigkeit).

3. Die häufigste Überprüfung von Großkrediten, da die Nichterfüllung ihrer Verpflichtungen durch Kreditnehmer die Finanzlage der Bank N selbst ernsthaft beeinträchtigen kann.

4. Häufigere Kreditüberprüfungen, wenn in den Branchen, in die die Bank N einen erheblichen Teil ihrer Ressourcen investiert hat, erhebliche Probleme auftreten (z. B. eine spürbare Änderung der Steuer- oder Export-Import-Gesetzgebung, das Aufkommen neuer Wettbewerber oder Änderungen in der Technologie). erfordern den Einsatz neuer Produktions- und Verkaufsmethoden für Produkte).

5. Erhöhung der Häufigkeit von Inspektionen, da problematische Aspekte im Zusammenhang mit einer bestimmten Krediterhöhung auftreten.

Liste der Unterlagen, die zur Prüfung der Kreditvergabe erforderlich sind:

1) Dokumente, die gemäß dem beigefügten Formular ausgefüllt wurden:

Kreditantrag;

Kreditnehmerfragebogen;

2) Rechtsdokumente:

Satzung eines Unternehmens, einer Organisation;

Gründungsvertrag (zur Gründung einer juristischen Person);

Eine Kopie der staatlichen Registrierungsbescheinigung;

Eine Kopie der Meldebescheinigung beim Finanzamt;

Anordnung zur Ernennung zum Hauptbuchhalter;

Kopien von Reisepässen (alle Seiten): über die Gründer;

o der Geschäftsführer, Einzelunternehmer und seine Bürgen; o Hauptbuchhalter;

o sonstige zeichnungsberechtigte Personen;

3) Buchhaltungsunterlagen:

Eine Kopie der Bilanz für das vergangene Jahr und zum Bilanzstichtag der aktuellen Periode;

Eine Kopie der Gewinn- und Verlustrechnung für das vergangene Jahr und zum Bilanzstichtag der aktuellen Periode;

Berichte über Verbindlichkeiten und Forderungen zum Bilanzstichtag;

Berichte über Darlehen, Kredite, kurz- und langfristige Finanzanlagen;

Bescheinigungen über Giro- und Darlehenskonten bei anderen Banken;

Bescheinigungen über die Verfügbarkeit von Krediten und Anleihen bei betreuenden Banken;

Eine Bescheinigung über die Erfüllung der Verpflichtung des Steuerpflichtigen zur Zahlung von Steuern, Gebühren, Versicherungsprämien, Strafen und Steuersanktionen (vom Kunden unterzeichnet);

4) zusätzliche Dokumente:

Kopien von Vereinbarungen mit Lieferanten und Kunden;

Kopien der Verträge für die Tätigkeiten, für die das Darlehen beantragt wird;

Kopien von Mietverträgen für Räumlichkeiten, Grundstücke, Flächen;

Eine Liste der als Sicherheit angebotenen Immobilien und Kopien von Dokumenten, die das Eigentum an dieser Immobilie bestätigen;

Weitere von der Bank geforderte Unterlagen. Somit stellt die Bank N Kredite zur Verfügung

hauptsächlich auf zwei Arten: in Form eines einmaligen Darlehens und Tranchenkreditlinien. Die aktivsten Kreditnehmer sind Einzelunternehmer, die wiederum hauptsächlich im Bereich Handel und Gemeinschaftsverpflegung tätig sind. Die Tätigkeit der Bank N im Bereich der langfristigen Kreditvergabe wird auch dadurch beeinträchtigt, dass kleine Unternehmen nicht in der Lage sind, ausreichende und liquide Sicherheiten bereitzustellen. Die Bank vergibt Kredite, die durch im Umlauf befindliche Waren besichert sind, deren Sicherheitswert jedoch nur etwa 50 % des Marktwerts der Waren beträgt. Angesichts des Bedarfs einer Reihe von Unternehmen an langfristigen Krediten im Zusammenhang mit dem Wiederaufbau und der Modernisierung der Produktion muss die Bank der Einlagenpolitik große Aufmerksamkeit schenken und Bedingungen für die Bildung und Erhöhung von Ressourcen über längere Zeiträume schaffen.

Referenzliste

1. Klyuchnikov M.V., Shmoilova R.A. Geschäftsbanken: wirtschaftliche und statistische Analyse. M.: Markt DS, 2004.

2. Jeffrey T. Resnick. Reputationsrisikomanagement, 2006.

3. URL: http://www.cbr.ru.

Der Mechanismus zur Kreditvergabe an juristische Personen in einer Geschäftsbank. Kreditmechanismus. Analyse der Kreditvergabe an juristische Personen durch die Sberbank der Russischen Föderation

ERLÄUTERUNGEN

zum Thema____Kreditvergabe an juristische Personen durch die Sberbank der Russischen Föderation

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