Внутреннее перемещение наличных денежных средств. Обособленные подразделения - порядок выдачи и приема наличных денег Перемещение денег между кассами
Поступление или выдачу наличных денег отражают в отдельной . Такой порядок следует из положений абзаца 7 пункта 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У. Данное правило должны соблюдать все обособленные подразделения, которые ведут расчеты наличными. При этом не важно, есть у такого подразделения свой банковский счет или нет.
1.3. Доставленные представителем обособленного подразделения денежные средства принимаются в обособленном подразделении заведующим кассой. Пересчет денежных средств производится заведующим кассой в присутствии представителя обособленного подразделения.
1.4. Для зачисления принятых денежных средств в кассу обособленного подразделения операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1.
1.5. Вывоз денежных средств из обособленного подразделения и сдача их в головную
организацию осуществляется через уполномоченного представителя обособленного подразделения.
1.6. При выдаче денежных средств уполномоченному представителю обособленного
подразделения из кассы обособленного подразделения для сдачи в кассу головной организации операционно-кассовым работником обособленного подразделения оформляются расходные кассовые ордера по форме № КО-2.
1.7. Кассовый работник перед выдачей денежных средств уполномоченному представителю обособленного подразделения проверяет у него паспорт и доверенность на получение денежных средств.
1.8. За полученные денежные средства уполномоченный представитель обособленного подразделения расписывается в кассовых ордерах.
1.9. Операционно-кассовый работник головной организации принимает от уполномоченного представителя обособленного подразделения денежные средства. Для зачисления принятых денежных средств в кассу головной организации операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1.
1.10. Уполномоченный представитель обособленного подразделения несет полную
материальную ответственность за сохранность денежных средств с момента получения из кассы головной организации до момента сдачи в кассу обособленного подразделения (головной организации).
2. Через кассу обособленного подразделения
2.1. Выдача кассой обособленного подразделения наличных денег уполномоченному
представителю другого обособленного подразделения производится на основании заявок при предъявлении им доверенности и документа, удостоверяющего личность.
Заявка обособленного подразделения должна быть подписана руководителем обособленного подразделения и заведующим кассой, а также содержать разрешительную надпись руководителя головной организации.
2.2. На денежные средства, выдаваемые представителю обособленного подразделения, операционно-кассовым работником обособленного подразделения оформляются расходные кассовые ордера по форме № КО-2.
2.3. Доставленные представителем обособленного подразделения денежные средства принимаются в обособленном подразделении заведующим кассой.
Пересчет денежных средств производится заведующим кассой в присутствии представителя обособленного подразделения.
2.4. Для зачисления принятых денежных средств в кассу обособленного подразделения операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1.
2.5. Кассовый работник обособленного подразделения перед выдачей денежных средств уполномоченному представителю другого обособленного подразделения проверяет у него паспорт и доверенность на получение денежных средств.
2.6. За полученные денежные средства уполномоченный представитель обособленного подразделения расписывается в кассовых ордерах.
2.7. Уполномоченный представитель обособленного подразделения несет полную материальную ответственность за сохранность денежных средств с момента получения из кассы обособленного подразделения до момента сдачи в кассу обособленного подразделения.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме |
-
Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2014, указание ЦБ РФ 3210-У. Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги.Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ. -
Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина - все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях. -
Показан порядок ведения кассовой книги, а также дан образец заполнения и возможность скачать бесплатно бланк кассовой книги с 2014 года
Примеры моделировались на конфигурации « Управление торговлей для Украины », редакция 2.3, релиз 2.3.1.
Местами хранения денежных средств в конфигурации «Управление торговлей для Украины» являются:
Банковские счета и кассы
Перечень банковских счетов предприятия хранится в справочнике «Банковские счета». Этот справочник подчинен справочнику организаций, т.е. банковские счета, открытые от имени разных организаций предприятия, хранятся отдельно.
Перечень касс хранится в справочнике « Кассы ». Этот справочник также подчинен справочнику организаций, то есть денежные средства различных организаций хранятся в раздельных кассах.
Как для банковского счета, так и для кассы может быть указана только одна валюта. Мультивалютные банковские счета и кассы не поддерживаются конфигурацией. Для того чтобы вести в системе учет, например, по мультивалютному банковскому счету, нужно в справочнике «Банковские счета» завести несколько элементов, для всех указать один номер счета, но разные валюты.
Движение безналичных и наличных денежных средств отражается в системе разными документами. Для безналичных денежных средств это в первую очередь документы « Платежное поручение исходящее » и « Платежное поручение входящее »; для наличных денежных средств – в первую очередь документы «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер». Но движения безналичных и наличных денежных средств (за исключением денежных средств, находящихся в кассах контрольно-кассовых машин) отражаются по одним и тем же регистрам накопления, в первую очередь по регистрам «Денежные средства» и «Движения денежных средств»; информация о таких движениях может быть получена из одних и тех же отчетов, например, «Ведомость по денежным счетам», «Анализ движения денежных средств», «Остатки денежных средств (диаграмма)».
Кассы контрольно-кассовых машин
Учет денежных средств , находящихся в кассах контрольно-кассовых машин (касс ККМ), различается для автоматизированных и неавтоматизированных торговых точек.
Для автоматизированных торговых точек учет таких денежных средств ведется в разрезе касс ККМ. Перечень касс ККМ хранится в справочнике «Кассы ККМ», причем «Кассы» и «Кассы ККМ» - это различные справочники.
Для неавтоматизированных торговых точек учет денежных средств, находящихся в кассах контрольно-кассовых машин, ведется в разрезе неавтоматизированных торговых точек (НТТ), т.е. менее подробно. Это объясняется тем, что отчет о продажах из НТТ поступает уже после инкассации ККМ, и нет смысла вести учет в разрезе различных ККМ в пределах одной торговой точки.
Как для касс ККМ, так и для НТТ не определяется валюта, в которой ведется учет денежных средств, потому что учет денежных средств в розничной торговле ведется только в одной валюте, которая определена в настройках, как валюта регламентированного учета.
Для учета денежных средств, находящихся в кассах ККМ, предназначен отдельный регистр накопления «Розничная выручка». Это значит, что информацию об остатках и движениях средств по кассе ККМ нельзя получить из отчета «Ведомость по денежным средствам», для этого нужно формировать отчет «Ведомость по денежным средствам в розничных точках».
Выписка банка
Обработка «Выписка банка» - сервисный механизм, предназначенный для работы с документами движения безналичных денежных средств.
Обработка позволяет:
- просмотреть все документы, относящиеся к одному бумажному документу « Банковская выписка » (за один день по одному банковскому счету);
- cверить остаток на начало и на конец дня по банковскому счету по данным системы и по бумажному документу «Банковская выписка»;
- не заходя в каждый платежный документ, проставить флаги «Опл.» («Оплачено») для предварительно внесенных неоплаченных документов;
- внести строки банковской выписки, еще неотраженные в системе.
Перемещение денежных средств между банковскими счетами
Перемещение безналичных денежных средств между банковским счетами может оформляться двумя способами:
- ввод документа «Платежное поручение исходящее» с операцией «Перевод на другой счет»;
- ввод документов «Платежное поручение исходящее» и «Платежный ордер (поступление денежных средств)» с операцией «Прочие расчеты с контрагентами ».
Вводить перемещение безналичных денежных средств одним документом целесообразно, если выполняются условия:
- перевод денежных средств производится для расчетных счетов одной организации в одной валюте;
- учет безналичных денежных средств на всех расчетных счетах предприятия ведет один сотрудник;
- списание средств со счета-отправителя и зачисление их на счет-получатель осуществлено в один и тот же день;
Такое перемещение вводится документом «Платежное поручение исходящее» с установленным видом операции «Перевод на другой счет». В документе сверху вниз указываются «Банковский счет» - отправитель и «Банковский счет» - получатель. Перемещение денежных средств происходит, если в документе установлен флаг «Оплачено».
В остальных случаях последовательно вносятся два документа:
- в момент списания денежных средств – документ «Платежное поручение исходящее» по «Банковскому счету» - получателю.
- в момент зачисления денежных средств – «Платежное поручение входящее» по «Банковскому счету» - отправителю.
При этом в документах должен быть установлен вид операции «Прочее поступление (списание) безналичных денежных средств».
При оформлении списания денежных средств в качестве получателя необходимо выбрать собственного контрагента той организации, на банковский счет которой будут перечислены денежные средства.
В момент зачисления денежных средств оформляется документ «Платежное поручение входящее». В качестве организации указывается та организация, на расчетный счет которой должны поступить денежные средства, а в качестве отправителя собственный контрагент той организации, с расчетного счета которой перемещаются денежные средства.
Примечание . Собственный контрагент для организации вводится в справочнике Организации (Действие- Ввести на основании). Для собственного контрагента должен быть введен расчетный счет, реквизиты которого должны совпадать с расчетным счетом организации. При этом перемещение возможно только в том случае, если валюта банковских счетов отправителя и получателя совпадают.
Перемещение наличных денежных средств может отражаться в конфигурации одним из 2 способов:
- ввод документа « Внутреннее перемещение наличных денежных средств »;
- ввод документов «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер».
Документ « Внутреннее перемещение наличных денежных средств » позволяет переместить денежные средства из кассы-отправителя в кассу-получатель, только в том случае, если необходимо переместить денежные средства в одной валюте между кассами одной организации. Перемещение происходит, если в документе заполнен флаг «Оплачено», причем списание средств из кассы-отправителя и поступление их в кассу-получатель происходит одновременно. Данная операция отражается только в управленческом учете.
Таким образом, если перемещение денежных средств не отражается в регламентированном учете и управленческие кассы, между которыми происходит перемещение, не разделены территориально, можно сформировать один документ «Внутреннее перемещение наличных денежных средств».
Если перемещение денежных средств необходимо произвести между кассами различных организаций и отразить эту операцию в регламентированном учете, то следует формировать «Расходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Прочий расход денежных средств» и «Приходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Прочий приход денежных средств». Документом «Расходный кассовый ордер» оформляется выдача денежных средств из одной кассы, а документом «Приходный кассовый ордер» - поступление денежных средств в другую кассу.
Если перемещение происходит между управленческими кассами, разделенными территориально, это значит, что моменты выдачи денежных средств из кассы-отправителя и поступления их в кассу-получатель не совпадают. В таком случае воспользоваться одним документом "Внутреннее перемещение наличных денежных средств" нельзя. Для того чтобы разделить во времени моменты выдачи и поступления денежных средств, но в любой момент знать место их нахождения, может быть предложен такой вариант:
Формируется виртуальная касса «Деньги в пути». В момент выдачи денежных средств формируется документ "Внутреннее перемещение наличных денежных средств", в нем как касса-получатель указывается касса "Деньги в пути"; в момент сдачи денежных средств формируется еще один документ "Внутреннее перемещение наличных денежных средств", в нем касса "Деньги в пути" указывается как касса-отправитель. Деньги, находящиеся в пути, видны в отчете " Анализ доступности денежных средств ", в котором установлен отбор по кассе "Деньги в пути".
Можно завести отдельную виртуальную кассу для каждого сотрудника торгового предприятия (стороннего перевозчика), который доставляет деньги и затем проанализировать остаток денежных средств по каждому сотруднику.
Получение наличных денежных средств из банка
Существует несколько способов отражения такой операции в программе.
Если на предприятии учет кассовых и банковских операций осуществляет один и тот же сотрудник, можно отразить операцию одним документом «Приходный кассовый ордер» с операцией « Получение наличных денежных средств в банке ». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять поле «Денежный чек».
Документ одновременно отражает списание средств с банковского счета и поступление их в кассу.
ВАЖНО!
Списание средств с банковского счета будет отражено в выписке, которая поступит из банка на следующий день. Следует помнить об этом и не отразить в системе списание безналичных средств дважды.
Если учет кассовых и банковских операций осуществляет один сотрудник, но необходимо заранее планировать такие операции и формировать платежный календарь, то в момент планирования такой операции нужно сформировать документ «Денежный чек». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять флаг «Оплачено».
В момент получения наличных средств из банка нужно заполнить в документе флаг «Оплачено», а также ввести на его основании «Приходный кассовый ордер». Документ «Денежный чек» отразит списание средств с банковского счета, документ «Приходный кассовый ордер» отразит поступление денег в кассу. Обязательное использование «Приходного кассового ордера» в этой схеме объясняется требованиями текущего законодательства.
Если учет кассовых и банковских операций осуществляют разные сотрудники, то в момент получения наличных денежных средств следует сформировать «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прочий приход денежных средств». Если в этот же момент необходимо запланировать поступление безналичных денежных средств на банковский счет, можно ввести неоплаченный документ «Платежное поручение исходящее» с операцией « Прочее списание безналичных денежных средств », пометку об оплате в нем проставить в момент получения выписки из банка. Если в планировании нет необходимости, в момент получения выписки из банка следует внести оплаченное «Платежное поручение исходящее» или «Платежный ордер: списание денежных средств».
Сдача наличных денежных средств в банк
Существует несколько способов отражения такой операции в системе.
Если на предприятии учет кассовых и банковских операций осуществляет один и тот же сотрудник, можно отразить операцию одним документом «Расходный кассовый ордер» с операцией «Взнос наличными в банк ». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять поле «Объявление на взнос наличными».
Документ одновременно отражает списание средств из кассы и поступление их на банковский счет.
ВАЖНО!
Зачисление средств на банковский счет будет отражено в выписке, которая поступит из банка на следующий день. Следует помнить об этом и не отразить в системе поступление безналичных средств дважды.
Если учет кассовых и банковских операций осуществляет один сотрудник, но необходимо заранее планировать такие операции и формировать платежный календарь, то в момент планирования такой операции нужно сформировать документ «Объявление на взнос наличными в банк». В документе нужно указать «Кассу» и «Банковский счет», между которыми происходит перемещение средств, но не нужно заполнять флаг «Оплачено».
В момент сдачи наличных средств в банк нужно заполнить в документе флаг «Оплачено», а также ввести на его основании «Расходный кассовый ордер». Документ «Взнос наличными в банк» отразит поступление средств на банковский счет, документ «Расходный кассовый ордер» отразит списание денег из кассы. Обязательное использование «Расходного кассового ордера» в этой схеме объясняется требованиями текущего законодательства.
Если учет кассовых и банковских операций осуществляют разные сотрудники, то в момент сдачи средств в банк следует сформировать «Расходный кассовый ордер» с операцией «Прочий расход денежных средств». Если в этот же момент необходимо запланировать поступление средств на банковский счет, можно ввести неоплаченный документ «Платежное поручение входящее» с операцией «Прочее поступление безналичных денежных средств», пометку об оплате в нем проставить в момент получения выписки из банка. Если в планировании нет необходимости, в момент получения выписки из банка следует внести оплаченное «Платежное поручение входящее» или «Платежный ордер: поступление денежных средств».
Сдача розничной выручки
Сдача розничной выручки из кассы ККМ или из неавтоматизированной торговой точки отражается в системе документом «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прием розничной выручки». В документе выбирается вид поступления денежных средств «из кассы» или «из НТТ», а также касса ККМ или неавтоматизированная торговая точка, из которой производится сдача выручки.
Документ «Приходный кассовый ордер» с операцией «Прием розничной выручки» одновременно отражает и списание наличных денежных средств из кассы ККМ, и поступление денежных средств в кассу предприятия.
Выдача денежных средств в кассу ККМ или в неавтоматизированную торговую точку отражается в системе документом «Расходный кассовый ордер» с установленным видом операции «Выдача денежных средств в кассу ККМ». В документе выбирается вид выдачи денежных средств «кассе ККМ» или «НТТ», а также касса ККМ или неавтоматизированная торговая точка, в которую производится выдача.
Документ «Расходный кассовый ордер» с операцией «Выдача денежных средств в кассу ККМ» одновременно отражает и поступление наличных денежных средств в кассу ККМ, и их списание из кассы предприятия.
Анализ движения денежных средств
Анализ движения денежных средств, как правило, проводится при помощи отчетов «Ведомость по денежным средствам» и «Движения денежных средств».
Отчет «Ведомость по денежным средствам» предназначен в первую очередь для получения информации о движении денежных средств в разрезе мест их хранения (банковских счетов и касс предприятия). Из этого отчета может быть также получена информация об остатках денежных средств в разрезе мест хранения.
Отчет «Движения денежных средств» предназначен в первую очередь для получения информации об оборотах денежных средств в разрезе статей движения денежных средств.
В конфигурации «Управление торговлей для Украины» возможно также построить отчет «Анализ движения денежных средств». От отчета «Движения денежных средств» он отличается тем, что помимо оборотов выводит чистый денежный поток – разность между суммой поступления и списания. Таким образом, в отчете подавляются внутренние обороты денежных средств (перемещения их между банковскими счетами, кассами).
Нас находят: 1с торговля 10 3 как переместить денежные средства из кассы ккм , перемещение денежных средств между кассами , перемещение денег между кассами в 1с, перемещение денег между кассами, перевод денежных средств между своими расчетными счетами, как перемещаются деньги из банка в банк, анализ движения денежных средств, перемещение денежных средств с одного расчетного счета на другой, перемещение денежных средств в 1с 8 2, Хранение денежных средств на предприятии
Перемещение денег между кассами используется при инкассации денег из касс торговых отделов в офисную кассу магазина. Если магазину позволяют возможности, то рекомендуется иметь сейф в офисе магазина и рассчитываться с поставщиками, а также делать другие траты из офиса, а не из торгового отдела. Выплаты из торговых отделов создает лишнюю путаницу в учете и предоставляет сотрудникам возможности для недобросовестных манипуляций деньгами магазина. Рекомендуемая схема движения денег в магазина состоит из четырех пунктов.
- Выручка из торговых отделов сдается в офисный сейф.
- Из офисного сейфа происходят все выплаты.
- Если в кассе торгового отдела требуется мелочь на сдачу, то офисный сейф передает необходимую сумму кассе торгового отдела.
- Выручка торгового отдела фиксируется не по сданным деньгам, а по факту.
Контроль за денежными средствами
Для контроля денег в магазине при такой организации учета требуются делать регулярные инвентаризации во всех кассах и регулярные инвентаризации товара в торговых отделах и на складе. Регулярные инвентаризации гарантируют сохранность материально-денежных ценностей. Целью инвентаризации денег в кассах является выяснение соответствия фактического наличия денежных средств в месте хранения и данных документального учета.
Касса - это место, где хранятся наличные деньги предприятия. Под кассой в 1С Управляющем понимается не только жужжащий металлический аппарат с выдвижными ящиками для купюр и мелочи, но и, например, сейф директора или кошелек менеджера.
Если касс несколько, то иногда происходит перемещение денег из одной кассы в другую. Скажем, директор ("Касса директора") выдал деньги бухгалтеру ("Основная касса") . В этом случае нужно открыть документ "Операции по кассе" по "Кассе директора" и отразить в нем платеж в "Основную кассу". А вот в документе по "Основной касса" делать ничего не надо - отразить в управленческом учете операцию получения денег из другой кассы программа не позволит. Это сделано специально: если вносить записи в оба документа, то в одном из них сумма удвоится. Тот, кто принимает деньги, может увидеть сумму поступивших в свою кассу денег, нажав, например, на кнопку "Итоги за день" в документе "Операции по кассе".
Точно так же в отражается движение денег между расчетными счетами: вы вводите в программу только платеж, а приход денег на второй счет 1С Управляющий учитывает автоматически.
При поступлении денег с расчетного счета в кассу, наоборот, отражается только приход (то есть операцию "платеж с расчетного счета в кассу" в программу ввести нельзя). С подотчетниками ситуация аналогичная: платежи подотчетнику и возврат денег от подотчетника учитываются только в документе по кассе. Это сделано, опять же, чтобы не "задваивались" обороты.