Informationen des Föderalen Steuerdienstes zur staatlichen Registrierung. Einheitliches staatliches Register juristischer Personen (egrul). Daten des Föderalen Steuerdienstes Russlands

Die Datenschutzrichtlinie (im Folgenden als Richtlinie bezeichnet) wurde gemäß dem Bundesgesetz vom 27. Juli 2006 entwickelt. Nr. 152-FZ "Über personenbezogene Daten" (im Folgenden - FZ-152). Diese Richtlinie definiert das Verfahren zur Verarbeitung personenbezogener Daten und Maßnahmen zur Gewährleistung der Sicherheit personenbezogener Daten im Dienst vipiska-nalog.com (im Folgenden als Betreiber bezeichnet), um die Rechte und Freiheiten einer Person und eines Bürgers bei deren Verarbeitung zu schützen personenbezogener Daten, einschließlich des Schutzes des Rechts auf Unverletzlichkeit Privatsphäre, persönlich u Familiengeheimnis. In Übereinstimmung mit dem Gesetz hat der Dienst vipiska-nalog.com einen Informationscharakter und verpflichtet den Besucher nicht zu Zahlungen und anderen Handlungen ohne seine Zustimmung. Die Datenerhebung ist ausschließlich erforderlich, um den Besucher auf seine Anfrage hin zu kontaktieren und über die Leistungen des Dienstes vipiska-nalog.com zu informieren.

Die wesentlichen Bestimmungen unserer Datenschutzerklärung lassen sich wie folgt formulieren:

Wir geben Ihre personenbezogenen Daten nicht an Dritte weiter. Wir geben Ihre Kontaktinformationen nicht ohne Ihre Zustimmung an die Verkaufsabteilung weiter. Sie bestimmen selbstständig die Menge der offengelegten personenbezogenen Daten.

Gesammelte Informationen

Wir erfassen personenbezogene Daten, die Sie uns wissentlich offengelegt haben, um detaillierte Informationen über die Dienstleistungen des Unternehmens zu erhalten. Personenbezogene Daten erhalten wir durch Ausfüllen eines Fragebogens auf der Website vipiska-nalog.com. Um zu empfangen genaue Information B. zu Leistungen, Kosten und Zahlungsarten, müssen Sie uns Ihre Adresse mitteilen Email, Name (real oder fiktiv) und Telefonnummer. Diese Informationen werden von Ihnen freiwillig bereitgestellt und wir überprüfen ihre Richtigkeit in keiner Weise.

Verwendung der erhaltenen Informationen

Die von Ihnen beim Ausfüllen des Fragebogens gemachten Angaben werden nur zum Zeitpunkt der Anfrage verarbeitet und nicht gespeichert. Wir verwenden diese Informationen nur, um Ihnen die von Ihnen abonnierten Informationen zuzusenden.

Weitergabe von Informationen an Dritte

Wir nehmen den Schutz Ihrer Privatsphäre sehr ernst. Wir werden Ihre personenbezogenen Daten niemals an Dritte weitergeben, außer wenn dies nach russischem Recht direkt erforderlich ist (z. B. auf Anfrage eines Gerichts). Alle Kontaktinformationen, die Sie uns zur Verfügung stellen, werden nur mit Ihrer Zustimmung weitergegeben. E-Mail-Adressen werden niemals auf der Website veröffentlicht und von uns nur verwendet, um Sie zu kontaktieren.

Datenschutz

Die Site-Administration schützt die von Benutzern bereitgestellten Informationen und verwendet sie nur in Übereinstimmung mit der angenommenen Datenschutzrichtlinie auf der Site.

Was ist eine registrierung Rechtspersonen und einzelne Unternehmer? Welche Informationen werden in das angegebene Dokument eingetragen und von wem? Wie erhalte ich ein Auszugsblatt aus der Auskunftsdatenbank? Wir werden die Nuancen des Unified State Register of Legal Entities (EGRIP) genauer verstehen.

Einheitliches Register juristischer Personen und Einzelunternehmer - rechtliche Aspekte

Single Staatsregister Einzelunternehmer sowie das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen werden gemäß der Verordnung Nr. 129-FZ vom 08.08.01 und der Verordnung Nr. 115n vom 05.12.13 geführt.Diese Dokumente sind konsolidierte Informationsgrundlagen, in denen jeweils Informationen werden von Steuerzahlern direkt bei der offiziellen Registrierung des Status einer juristischen Person oder eines einzelnen Unternehmers bereitgestellt. Die Liste der Daten ist erschöpfend für alle in Russland existierenden Tätigkeitsbereiche und Wirtschaftssubjekte.

Bundesregister sind öffentlich zugänglich, werden laufend aktualisiert und enthalten volle Information bei der Eröffnung von Firmen, Reorganisation und / oder Liquidation. Die zugewiesene Registrierungsnummer umfasst 15 vertraute Bereiche, von denen jeder einen bestimmten Wert für Benutzer hat:

• 1 Zeichen - bedeutet ein Zeichen für eine Aufzeichnung.
• 2, 3 Ziffern - zeigen die letzten 2 Ziffern des Jahres.
• 4, 5 Ziffern - bedeuten den Regionalcode des Subjekts Russische Föderation.
• 6-14 Ziffern - entschlüsseln zu chronologische Reihenfolge Anzahl der Datensätze des laufenden Jahres im Register.
• 15 Zeichen - bezeichnet eine Schecknummer.

Das Hauptprinzip der Funktionsweise von Registern besteht darin, die Tätigkeit einzelner Unternehmer / Unternehmen durch autorisierte staatliche Stellen zu überwachen und anschließend zu kontrollieren, einschließlich der Verfügbarkeit aktueller Informationen über Führungskräfte, personenbezogene Daten, Zusammensetzung der Gründer usw. Verantwortliche Stelle gem. 5 der Verordnung Nr. 129-FZ wird eine Registrierungsbehörde ernannt, dh eine Steueraufsichtsbehörde. Alle Daten werden bei der Registrierung eines Unternehmens übermittelt, und einige Informationen werden von Sozialfonds und Lizenzstrukturen an das IFTS übermittelt. Dementsprechend der Gastgeber Die Subjekte sind verpflichtet, die Gebietsabteilung des Föderalen Steuerdienstes rechtzeitig und in der vorgeschriebenen Form über die stattfindenden Änderungen zu informieren. Was genau spiegelt das Register der juristischen Personen und das Register der einzelnen Unternehmer wider? Dazu später mehr.

Welche Daten werden im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen berücksichtigt (Abschnitt 1, Artikel 5 der Verordnung Nr. 129-FZ):

• Vollständiger und / oder abgekürzter Name des Unternehmens in russischer Sprache sowie ggf. Firmenname. Wenn eine Gesellschaft mit ausländischem Namen in der gesetzlichen Dokumentation enthalten ist, müssen diese Daten auch in ein einheitliches Register (ER) eingetragen werden.
• Organisatorischer und rechtlicher Status des Unternehmens.
• Der genaue Standort des Unternehmens, einschließlich Änderungen der Adresse, sowie E-Mail bei Angabe des Postfachs im Registrierungsantrag.
• Die Möglichkeit, ein Unternehmen zu gründen (Umstrukturierung und welches oder ein Unternehmen von Grund auf neu zu eröffnen).
• Daten zu allen Gründern der juristischen Person und im Falle der Eingabe von Informationen über JSC auch Daten zu allen Inhabern von Registern der derzeitigen Aktionäre. Bei einer LLC sind Angaben zur Gründungsgröße (nominal) und zur Zusammensetzung der Anteile erforderlich; über das Vorhandensein etwaiger Belastungen in Form von Anteilen; über die Person, die den Anteil im Falle seiner Erbschaft verwaltet.
• Amtlich beglaubigte oder originale Kopien der konstituierenden Dokumentation oder ein Hinweis, dass die Tätigkeit gemäß dem Standardformular der Satzung gemäß den bundesrechtlichen Vorschriften ausgeübt wird.
• Nachfolgedaten - übermittelt von juristischen Personen, die im Prozess der Umstrukturierung anderer juristischer Personen gegründet wurden; juristische Personen, die im Umstrukturierungsprozess liquidiert werden, oder juristische Personen, die am Umwandlungsverfahren beteiligt sind.
• Die genauen Daten der Änderungen in der konstituierenden Dokumentation, oder genaues Datum Erhalt von Mitteilungsdaten über solche Änderungen durch die Kontrollregistrierungsbehörde.
• Die Möglichkeit, eine juristische Person zu schließen - durch Liquidation, Reorganisation, durch Ausschluss aus der UR gemäß einer Entscheidung der Registrierungsbehörde, infolge der Einlage in das genehmigte Kapital einer Aktiengesellschaft einer Einheit Organisation als Eigentumskomplex (IC) sowie in gesetzlich festgelegten Fällen die Übertragung einer IC einer einheitlichen Organisation in staatliches Eigentum.
• Daten über die Eröffnung von Liquidations-, Konkurs- und anderen damit zusammenhängenden Verfahren.
• Der genaue Wert, der in den Gründungsdokumenten angegeben ist genehmigtes Kapital/Fonds, Anteilseinlagen, Speicherfonds und andere - bereitgestellt von gewerblichen Unternehmen.
• Die genaue Position, vollständiger Name, TIN (falls vorhanden) und Passdaten (oder ein anderes beglaubigendes Dokument) der verantwortlichen Person, die befugt ist, im Namen der juristischen Person ohne Vollmacht zu handeln.
• Daten zu einem Gesellschaftsvertrag, der Bedingungen zur Beschränkung und / oder Veräußerung von Anteilen / Anteilen enthält.
• Informationen über ausgestellte zulässige Lizenzen.
• Daten zu verfügbaren offenen Repräsentanzen/Niederlassungen der juristischen Person.
• TIN, Datum der Registrierung beim Föderalen Steuerdienst und Grundcode des Steuerzahlers der juristischen Person.
• Alles in Rosstat deklariert OKVED-Codes.
• Registrierungsnummern und Registrierungsdatum des Steuerzahlers im FSS der Russischen Föderation, PFR.
• Daten zum laufenden Prozess der Umwandlung der juristischen Person.
• Daten über den laufenden Prozess der Herabsetzung des genehmigten Kapitals der Geschäftseinheit.

Welche Daten sollen im USRIP wiedergegeben werden (Klausel 2, Artikel 5 der Verordnung Nr. 129-FZ):

• Den genauen Nachnamen und Namen der Person sowie, falls vorhanden, das Patronym. Für ausländische Staatsangehörige - natürliche Personen ohne Staatsbürgerschaft - werden die angegebenen Informationen eingegeben mit lateinischen Buchstaben gemäß den Angaben aus dem Bescheinigungsdokument.
• Geburtsort und -datum sowie Geschlecht.
• Land der Staatsangehörigkeit, mangels entsprechendem Eintrag „staatenlos“.
• Der genaue Wohnort in Russland, einschließlich des Subjekts der Russischen Föderation, Stadt oder Bezirk oder anderer Wohnort, Straße, Hausnummer und Wohnung.
• E-Mail-Adresse bei Angabe des Postfachs im Registrierungsantrag.
• Für russische Staatsbürger die Informationen des Bescheinigungsdokuments.
• Bei ausländischen Staatsbürgern Angaben zur Art des nach Bundesgesetz oder einem internationalen Vertrag der Russischen Föderation anerkannten Bescheinigungsdokuments.
• Bei ausländischen Staatsangehörigen und Staatenlosen Angaben zum Aufenthaltstitel (Datum, Nummer, Gültigkeitsdauer).
• Das genaue Datum der staatlichen Registrierung des einzelnen Unternehmers und die Daten seiner Bescheinigung über die Eintragung in das EP.
• Genaues Datum und Kündigungsmöglichkeit Arbeitsaktivitäten IP aufgrund - Antragstellung, durch eine gerichtliche Entscheidung über die Insolvenzerklärung eines Unternehmers oder bei erzwungener Beendigung der Arbeit, im Zusammenhang mit dem Tod eines Bürgers, durch eine gerichtliche Entscheidung über ein Geschäftsverbot für einen bestimmten Zeitraum, aufgrund die Annullierung oder den Ablauf der Aufenthaltserlaubnis der Russischen Föderation.
• Genaue Daten zu ausgestellten Genehmigungen.
• TIN des Unternehmers und das genaue Datum des Eingangs.
• Registrierungsdaten zur Registrierung beim FSS, PFR, einschließlich Datum und Nummer.

Wie deutlich wird, ist die Liste der im Register der Unternehmer oder juristischen Personen enthaltenen Informationen sehr umfangreich und ermöglicht es dem direkten Benutzer, Antworten auf fast alle Fragen zur Tätigkeit einer wirtschaftlichen Einheit zu erhalten. In Übereinstimmung mit Absatz 3 der Kunst. 5 der Verordnung Nr. 129-FZ werden bei Änderungen alle zuvor generierten Informationen gespeichert, um die Kontrolle und Verwaltung der Arbeit einzelner Unternehmer / Unternehmen zu stärken. Nach Ablauf der von der Regierung der Russischen Föderation genehmigten Fristen werden die Informationen zur dauerhaften Aufbewahrung an das Staatsarchiv übermittelt.

Wie Daten in das Register eingetragen werden

Kein Wunder, dass die Entschlüsselung des USRIP mit dem Wort Single beginnt: Die Bezeichnung vermittelt sehr genau die Bedeutung der Bundesbasis. Dabei handelt es sich zunächst um eine Zusammenfassung von Informationen in einer gemeinsamen Datenbank, anschließende Klarstellungen erklären, welche Stelle zuständig ist (Staat); in Form dessen, welche Informationen präsentiert werden (Register) und über wen (einzelne Unternehmer bzw. juristische Personen).

Die erstmalige Übermittlung von Daten erfolgt in der Phase der Unternehmensgründung - bei der Übermittlung eines Pakets von Registrierungsunterlagen an das Gebietssteueramt. Jeder Eintrag hat seine eigene staatliche Registrierungsnummer (Klausel 4, Artikel 5 der Verordnung) und das Datum des Eintrags. In diesem Fall werden die Daten von Steuerzahlern übermittelt und von Mitarbeitern der Steuerbehörden in das Register eingetragen. Es gibt mehrere Ausnahmen:

1. Bei der Erteilung von Lizenzen - Informationen werden von den Lizenzierungsstrukturen innerhalb von 5 Tagen (in Arbeit) ab dem Datum der Entscheidung übermittelt.
2. Bei der Registrierung eines Steuerzahlers in Fonds werden Informationen von Social übermittelt außerbudgetäre Mittel(PFR und FSS) spätestens 3 Tage (Arbeit) ab dem Datum der Registrierung des Subjekts.
3. Bei der Vergabe einer TIN werden die Informationen elektronisch übermittelt zuständige Abteilungen IFTS innerhalb einer Frist von nicht später als 5 Tagen (Werktag) ab dem Datum der Registrierung einer natürlichen / juristischen Person für die Steuerregistrierung.
4. Bei Änderung des Reisepasses oder Wohnorts von natürlichen Personen - direkte Gründer / Teilnehmer der juristischen Person; Personen, die ohne Vollmacht handlungsberechtigt sind; sowie Unternehmern werden spätestens 5 Tage (werktags) ab dem Datum des Eingangs Informationen von den Behörden, die die Dokumente dieser Personen ändern oder Änderungen von Wohnadressen registrieren, an die Steuerbehörden übermittelt.
5. Bei der Einleitung eines Insolvenzverfahrens einer juristischen Person werden Informationen von Schiedsgerichten nach Annahme entsprechender Anträge vorgelegt und auch vom Betreiber des EFR (Unified Federal Register) bis zu 3 (Arbeits-) Tage ab dem Zeitpunkt bereitgestellt Informationen werden in die Datenbank eingetragen.

Beachten Sie! Auch die Verpflichtung zur eigenständigen Eingabe von Informationen über Änderungen wird der juristischen Person bei Änderungen übertragen, mit Ausnahme von Daten zu Lizenzen, TIN und Registrierung in Fonds. Der festgelegte Zeitraum beträgt 3 Tage (Arbeitszeit) ab dem Datum der Änderungen. Für Einzelunternehmer besteht eine Informationspflicht über alle Änderungen, mit Ausnahme von Daten zu TIN, Lizenzen und Registrierungen bei der FSS / PFR, mit einer ähnlichen Mitteilungsfrist. Es ist nicht erforderlich, Informationen über Änderungen des Reisepasses und der Wohnadresse einzugeben (Abschnitt 5, Artikel 5 der Verordnung Nr. 129-FZ).

In Bezug auf Statistikcodes ist ein einzelner Unternehmer gemäß der geltenden gesetzlichen Regelung nicht verpflichtet, Daten in ein einheitliches Register einzugeben, sondern anzugeben Arten von OKVED bei der Anmeldung erforderlich. Und nach der Eröffnung eines Geschäfts erhält der Unternehmer selbstständig ein Informationsschreiben von Rosstat. Es ist jedoch zwingend erforderlich, einen Antrag in der festgelegten Form für die Bearbeitung von Änderungen im Register einzelner Unternehmer einzureichen, aber wir werden im nächsten Abschnitt darauf eingehen.

Wie kann ich Änderungen am Unified Register vornehmen?

Das Einheitliche Staatliche Bundesregister der Einzelunternehmer wird regelmäßig aktualisiert und sollte nur aktuelle Daten enthalten. Deshalb wird den Steuerpflichtigen eine gewisse Frist zur Änderung der Angaben eingeräumt und das allgemein festgelegte Verfahren ist von ausnahmslos allen Unternehmern einzuhalten.

Änderungen am Register müssen ziemlich oft vorgenommen werden, und dies gilt insbesondere für die Änderung der Tätigkeitsarten einzelner Unternehmer – Hinzufügen neuer oder Ausschließen alter. Bei der Wiedergabe von Daten ist zu beachten, dass ein Code als Hauptcode erkannt wird und alle anderen zusätzlich sind. Solche Nuancen sind bei der Erstellung des Antragsformulars wichtig. Das Dokument wird von einer Person persönlich erstellt, das Ausfüllformat erfolgt „von Hand“ oder mit einem Computer, die Präsentationsmethode erfolgt persönlich, per Post, durch einen zugelassenen Vertreter.

Bewerbungsformular f. R24001 genehmigt durch Bestellnummer ММВ-7-6/ [E-Mail geschützt] vom 25.01.12 und enthält vereinheitlichte Blätter, die je nach Situationsmerkmalen nach Bedarf gebildet werden. Zum Beispiel muss ein einzelner Unternehmer beim Wechsel der Arbeitsarten der Wirtschaftstätigkeit, wenn neue Codes hinzugefügt werden, Blatt E Seite 1 ausfüllen, und wenn OKVED ausgeschlossen ist, zusätzlich Seite 2 von Blatt E angeben. Dies ist auch obligatorisch bilden eine Titelseite, die grundlegende Informationen über Personen enthält.

Eine vorherige Unterzeichnung des Dokuments ist nicht erforderlich, eine eigenhändige Unterschrift wird im Beisein des Steuerprüfers bei der Abgabe des Formulars angebracht. Zusätzlich zu dem angegebenen Antrag müssen Sie einen Reisepass, eine TIN und Kopien dieser Dokumente bei sich haben, die die vorgenommenen Änderungen bestätigen. Das letzte Blatt des Antrags gibt die bevorzugte Methode an, um Unterlagen vom IFTS zu erhalten – persönlich, per Post oder durch einen Vertreter. Denken Sie daran, dass sich die OKVED-Codes geändert haben, Sie sollten die Registrierungsbehörde innerhalb von 3 Tagen (Werktagen) ab dem Datum der Hinzufügung benachrichtigen, und im Falle eines Ausschlusses enthält die Gesetzgebung der Russischen Föderation keine Fristen.

Wozu dient das EGRIP-Datenblatt?

Die Form des USRIP-Schaublatts, das der Unternehmer je nach geltendem Steuersystem besteuert, kann in verschiedenen Situationen nützlich sein. Dies ist vor allem die Überprüfung der Gegenparteien des Unternehmens, einschließlich der Lieferanten verschiedener Waren, Dienstleistungen oder Arbeiten. Die Möglichkeit, einen Auszug zu erhalten, trägt dazu bei, Ihr Unternehmen vor den Risiken der Nichtzahlung von Verpflichtungen oder der Nachzahlung von Steuern im Falle von Forderungen des Föderalen Steuerdienstes zu schützen. Außerdem können Sie klären, ob der Firmenchef in der Liste der ausgeschlossenen Personen aufgeführt ist und ob der Standort des Unternehmens zu den Adressen gehört, die als Massenregistrierung gelten.

Mit dem USRIP / USRLE-Blatt erhalten Sie auch Zugriff auf Informationen wie den aktuellen Status des einzelnen Unternehmers / der einzelnen juristischen Person, Datum und Ort der Registrierung, Arten von OKVED, Größe und Zusammensetzung der Charta, Position und Name der Manager, Lizenzen und Niederlassungen, andere offene Daten. Für private Zwecke ist ein Auszug bei der Eröffnung von Bankkonten, bei der Aufnahme von Krediten, beim Abschluss bestimmter Arten von Transaktionen oder bei der notariellen Beurkundung erforderlich bestimmte Typen Unterlagen. ausnutzen föderale Basis Daten zur Erlangung eines Auszugs über eigene oder fremde Daten hat derzeit jeder das Recht, zumal es viele Möglichkeiten gibt - von kostenpflichtig bis kostenlos, von dringend bis gewöhnlich.

Wichtig! Ein Teil der Informationen über den einzelnen Unternehmer / die juristische Person kann nicht ermittelt werden, da einige Informationen als vertraulich gelten und nicht einer breiten Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden. Dies sind die Wohnadresse von Einzelpersonen, die juristische Adresse von Unternehmen, Passinformationen und einige andere persönliche Informationen.

So erhalten Sie einen Auszug aus dem einheitlichen Register

Bisher war die Einholung eines Auszugs nur durch persönliche Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt möglich. Heute ist das Verfahren stark vereinfacht und Sie können ein Dokument persönlich oder über das Internet bestellen. Der Zugriff auf die Datenbank erfolgt zunächst über die offizielle Website des Föderalen Steuerdienstes im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen / EGRIP-Dienst. Die Suchkriterien sind sehr einfach und umfassen die Suche nach Informationen nach TIN / OGRN oder dem Namen einer Person. Denken Sie daran, dass ein vollständiges Dokument nur mit einer EDS (erweiterte digitale Signatur) erhältlich ist, aber wenn keine vorhanden ist, müssen Sie ein Blatt über Ihr Finanzamt bestellen. Eine gekürzte Version ist auch ohne Signatur erhältlich.

Der Service wird nur bezahlt, wenn Daten zu einem ausländischen Unternehmen / Einzelunternehmer angefordert werden. Für eigene Zwecke wird ein Auszug kostenlos (innerhalb von 7 Tagen), gegen Gebühr - im Falle eines dringenden Rechtsbehelfs und Ausstellung eines Dokuments am nächsten Tag - ausgestellt. Die Kosten für die staatliche Abgabe im Jahr 2017 betragen 400 Rubel. Die Zahlung erfolgt an die Angaben des IFTS gemäß dem entsprechenden CCC.

Fazit - Wir haben das Wesen und den Zweck des USRIP / USRLE gemäß den aktuellen gesetzlichen Normen der Russischen Föderation, nämlich der Verordnung Nr. 129-FZ und der Verordnung Nr. 115n, untersucht. Grundvoraussetzungen für die Darstellung von Daten in Einheitliche Register stimmen in Bezug auf juristische Personen und Unternehmer überein, weisen jedoch eine Reihe von Unterschieden in Bezug auf die Angabe von Informationen auf. Denken Sie daran, dass bei der Anforderung eines Auszugsblatts in einigen Situationen eine begrenzte Gültigkeitsdauer genehmigt wird (1 Monat, Woche oder 5 Arbeitstage), sodass in jedem Fall die Nuancen des Termins geklärt werden müssen.

Einheitliches staatliches Register der juristischen Personen, abgekürzt Unified State Register of Legal Entities, enthält vollständige Informationen und Informationen zu allen juristischen Personen, die auf dem Territorium der Russischen Föderation registriert sind. Das Unified State Register of Legal Entities enthält auch Informationen über die vorgenommenen Änderungen Gründungsdokumente(und andere Änderungen) sowie Informationen zur Liquidation einer juristischen Person.

Das Unified State Register of Legal Entities ist ein Software- und Informationskomplex, mit dem Sie Informationen, die sich auf juristische Personen beziehen, einfach und schnell eingeben und ändern können. Dieser Komplex wurde 2002 in Betrieb genommen, was es ermöglichte, den Prozess der Registrierung juristischer Personen erheblich zu vereinfachen und verständlicher zu machen sowie alle darin gespeicherten Daten zu systematisieren.

Das Unified State Register of Legal Entities ermöglicht es Ihnen, Informationen über eine juristische Person in jeder Zweigstelle des Bundessteuerdienstes zu extrahieren, unabhängig vom Standort der Organisation. Solche extrahierten Informationen werden als .

Das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen enthält Informationen über eine juristische Person, die für jede auf dem Territorium der Russischen Föderation registrierte Organisation obligatorisch sind, und enthält auch Informationen über die Tatsache der Registrierung, Änderung oder Liquidation.

Informationen über die juristische Person, die im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen enthalten sind:

• Name der juristischen Person: vollständig und abgekürzt auf Russisch sowie in Fremdsprache in Gegenwart eines solchen Namens;
• Organisations- und Rechtsform der Organisation (LLC, CJSC, OJSC usw.);
• Standortadresse der Organisation (juristische Adresse);
• Art der Gründung einer juristischen Person (Gründung oder Umstrukturierung);
• vollständige Informationen über die Gründer, die Größe ihrer Anteile;
• die Höhe des genehmigten Kapitals;
• Name und Einzelheiten der Dokumente, die bei der Registrierung einer juristischen Person vorgelegt wurden;
• Informationen über die Person, die berechtigt ist, ohne Vollmacht im Namen der Organisation zu handeln;
• Informationen zur Nachfolge;
• Informationen über die vorgenommenen Änderungen;
• Informationen zu Lizenzen;
• Informationen über die Arten von Aktivitäten der Organisation;
• Angaben zur Anmeldung bei der Steuerbehörde;
• Informationen über die TIN;
• Informationen über die Beendigung der Tätigkeit (Liquidation).

Informationen zur Registrierung einer juristischen Person

Informationen zur Registrierung einer juristischen Person umfassen:

• OGRN - die staatliche Hauptregistrierungsnummer, die ihr zum Zeitpunkt der Erstellung zugewiesen wurde;
• staatliche Registrierungsnummer des Datensatzes über die Gründung der Organisation;
• das Datum, an dem die Erstellung aufgezeichnet wurde;
• das Datum, an dem die Eintragung der Reorganisation vorgenommen wurde;
• das Datum der Eintragung des Liquidationsprotokolls;
• Datum der Eintragung von Änderungen an den Gründungsdokumenten und anderen Informationen über die juristische Person;
• informationen (Serie und Nummer) auf dem Dokument, die die Tatsache bestätigen, dass Änderungen vorgenommen wurden;
• Name der Registrierungsbehörde;
• Datum der Registrierung und Name der Stelle, die die Organisation registriert hat.

OGRN

Hauptstaatliche Registrierungsnummer Aufzeichnungen über die Gründung einer juristischen Person sind die wichtigsten Details im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen. Es dient als Organisationskennung im Register.

OGRN besteht aus 13 Ziffern, die in folgender Reihenfolge angeordnet sind:

S Y Y K K N N X X X X X Z

• 1. C (1. Zeichen) - ein Zeichen für die Zuweisung der staatlichen Registrierungsnummer des Eintrags:
• an die staatliche Hauptregistrierungsnummer (OGRN) * - 1, 5
• an eine andere staatliche Registrierungsnummer des Datensatzes - 2
• an die staatliche Hauptregistrierungsnummer eines einzelnen Unternehmers (OGRNIP) * - 3
• 2. YY (vom 2. bis zum 3. Zeichen) - die letzten beiden Ziffern des Jahres, in dem der Eintrag in das Staatsregister vorgenommen wurde
• 3. KK (4., 5. Zeichen) - Ordnungsnummer Subjekt der Russischen Föderation gemäß der durch Artikel 65 der Verfassung der Russischen Föderation aufgestellten Liste der Subjekte der Russischen Föderation
• 4. НН (6. und 7. Ziffer) - Codenummer des Finanzamtes zwischen den Bezirken, das der juristischen Person die PSRN ausgestellt hat
• 5. ХХХХХ (vom 8. bis zum 12. Zeichen) - die Nummer der Eintragung im Staatsregister im Laufe des Jahres
• 6. H (13. Zeichen) - Kontrollnummer: der Rest der Division der vorherigen 12-stelligen Zahl durch 11, wenn der Rest der Division 10 ist, dann ist die Kontrollnummer 0 (Null).

Zunächst müssen Sie sicherstellen, dass das Unternehmen in der vorgeschriebenen Weise registriert ist und funktioniert. Dies kann auf viele Arten erfolgen.

Überprüfen Sie die TIN

Stellen Sie sicher, dass die TIN des Lieferanten keine zufällige Zahlenkombination ist, sondern ein echter digitaler Code, der dem Unternehmen gehört, das das Geschäft anbietet.

Es ist sehr einfach, dies zu überprüfen, da die TIN einen eigenen Algorithmus hat und eine gefälschte Nummer höchstwahrscheinlich nicht damit übereinstimmt. Sie können einen Fehler in der TIN in jedem Programm zur Erstellung von Informationen über das Einkommen von Einzelpersonen erkennen, indem Sie die Nummer in das Feld "TIN des Arbeitgebers" eingeben. Wenn die Zahl den Algorithmus nicht erfüllt, erscheint eine Fehlermeldung.

Gleichzeitig können Sie die Echtheit der TIN und ihre Zugehörigkeit zu einem bestimmten Unternehmen auf der Website des Föderalen Steuerdienstes oder über den Dienst zur Überprüfung der Gegenpartei feststellen.

Fordern Sie eine Kopie der staatlichen Registrierungsbescheinigung (oder eines Eintragsblatts im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen) an.

Die staatliche Registrierungsbescheinigung bestätigt, dass die Gegenpartei als juristische Person existiert und als Steuerzahler registriert ist. Ab dem 1. Januar 2017 wird bei der Registrierung von juristischen Personen und Einzelunternehmern anstelle einer Bescheinigung über die staatliche Registrierung ein Schaublatt des erforderlichen Registers ausgestellt - ERGUL oder EGRIP. Somit ist das Eintragsblatt ein Dokument, das die Tatsache bestätigt, dass eine Eintragung in das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen oder EGRIP vorgenommen wurde.

Gemäß § 13 der Regeln zur Führung des einheitlichen staatlichen Registers juristischer Personen wird das Eintragungsblatt des staatlichen Registers in die Registrierungsdatei einer juristischen Person aufgenommen. Gemäß Abschnitt 19 der Regeln zur Aufrechterhaltung des USRIP wird das Eintragsblatt des Staatsregisters in die Registrierungsdatei eines einzelnen Unternehmers aufgenommen.

Holen Sie sich einen Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities / EGRIP

Ein neuer Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen bestätigt, dass die Gegenpartei zum Zeitpunkt ihres Eingangs registriert und nicht abgemeldet ist. Darüber hinaus können Sie gemäß dem Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen die von den Gegenparteien in Verträgen und anderen Dokumenten angegebenen Details überprüfen.

Ein Auszug kann direkt bei einem potenziellen Partner oder über den FTS-Service angefordert werden.

Die Bilanz lässt gleich mehrere wichtige Rückschlüsse auf das Unternehmen zu:

• Zunächst bestätigt er, dass das Unternehmen berichtet.
• Zweitens können Sie feststellen, ob die Organisation wirtschaftliche Aktivitäten ausübte.
• Drittens können Sie aus der Buchhaltung etwas über das "Portfolio" der Mittel erfahren, über das das Unternehmen verfügt. Wenn ein Unternehmen praktisch keinen Vermögenswert, erhebliche Schuldenverpflichtungen und ein genehmigtes Kapital von 10.000 Rubel hat, ist dies ein Grund zu überlegen, ob es sich lohnt, einem solchen Unternehmen beispielsweise einen Warenkredit zu gewähren. Auch zu niedrige Umsätze im Vergleich zur Höhe des beabsichtigten Geschäfts können darauf hindeuten, dass der Lieferant einen Teil der Einnahmen verheimlicht. In diesem Fall ist es besser, die Transaktion abzulehnen.

Basierend auf Jahresabschlüssen ist es einfach zu erstellen die Finanzanalyse, die die Dynamik der Aktivitäten des Unternehmens aufzeigt und es Ihnen ermöglicht, sie zu bewerten finanzielle Stabilität. Im Service auf der Firmenkarte finden Sie Links zu Jahresabschlüssen und Mini-Finanzanalysen, mit denen Sie sofort sehen können Schlüsselpunkte in Buchhaltungsformularen, ohne einen großen und komplexen Jahresabschluss für das Unternehmen studieren zu müssen.

Informationen über juristische Personen, die Steuerschulden haben und/oder nicht vertreten Steuerberichterstattung mehr als einem Jahr, können auch auf der Website des Eidgenössischen Steuerdienstes abgerufen werden.

Zusätzliche Analysen

Es ist notwendig, die Integrität der Gegenpartei zu überprüfen und Nachweise dafür zu sammeln, dass Sie die erforderliche Überprüfung durchgeführt haben. Warum ist es wichtig? Im Falle einer Klage bestätigt dies, dass Ihr Unternehmen gezeigt hat.

Aus Sicht der Steuerbehörden () hat das Unternehmen keine Sorgfaltspflicht erfüllt, wenn es nicht über Folgendes verfügt:

• persönliche Kontakte des Managements im Unternehmen der Gegenpartei bei der Besprechung der Lieferbedingungen und bei der Unterzeichnung von Verträgen;
• urkundliche Bestätigung der Vollmacht des Leiters des Kontrahentenunternehmens, Kopien eines Dokuments zum Nachweis seiner Identität;
• Informationen über den tatsächlichen Standort der Gegenpartei sowie den Standort des Lagers, der Produktion, der Verkaufsfläche;
• Informationen über die Methode zur Beschaffung von Informationen über die Gegenpartei (Werbung, Empfehlungen von Partnern, offizielle Website usw.);
• Information über staatliche Registrierung Gegenpartei im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen;
• Informationen darüber, ob die Gegenpartei über die erforderliche Lizenz verfügt (wenn das Geschäft im Rahmen einer lizenzierten Tätigkeit abgeschlossen wird), eine von einer Selbstregulierungsorganisation ausgestellte Bescheinigung über die Zulassung zu einer bestimmten Art von Arbeit;
• Informationen über andere Marktteilnehmer ähnlicher Waren, Arbeiten, Dienstleistungen, einschließlich solcher, die niedrigere Preise anbieten.

Firmeninformation

Massenregistrierungsadresse

Eine Massenadresse ist eines der Kennzeichen von Ein-Tages-Firmen. Ende 2017 gab das Finanzministerium eine Warnung heraus, dass die Registrierungsbehörde das Recht hat, die Registrierung zu verweigern, wenn bestätigte Informationen über die Ungenauigkeit der Angaben zur Anschrift der juristischen Person vorliegen. Laut dem Dokument sind die Tatsachen der Aufnahme von Informationen über die Massenregistrierungsadresse die Grundlage für die Überprüfung der Zuverlässigkeit der Daten im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen. Durch die Registrierung von Unternehmen an einer Massenadresse riskiert eine juristische Person oder ein einzelner Unternehmer daher, dass die Registrierung verweigert wird.

Doch die Verschärfung der Kontrolle über Massenadressen gilt nicht nur für Existenzgründer, sondern auch für bereits registrierte Unternehmen: Das Finanzamt verschickt Schreiben an Unternehmen, die der Registrierungsbehörde verlässliche Angaben zu ihrer Anschrift machen müssen. Die Benachrichtigung der Steuerbehörden kann nicht ignoriert werden: Wenn die Adresse nicht bestätigt wird, die eingereichten Dokumente nicht der Zuverlässigkeit entsprechen, wird ein Eintrag in das einheitliche staatliche Register der juristischen Personen über falsche Angaben zur Adresse vorgenommen. was zum Ausschluss der Organisation aus dem Register führen kann, gem. Umso gefährlicher ist es, Verträge mit Gegenparteien abzuschließen, die an Massenadressen registriert sind.

Wie überprüfe ich den "Massencharakter" der Adresse? Zum einen steht auf der Website des Föderalen Steuerdienstes ein Dienst zur Verfügung, der die vom Nutzer eingegebene Adresse mit einer Liste von Massenadressen abgleicht. Zweitens zeigt es, welche Unternehmen unter derselben Adresse registriert sind wie die interessierende Gegenpartei für den Benutzerdienst. In einigen Fällen kann sich eine solche „Nachbarschaft“, auch wenn wir nicht von einer Massenregistrierung sprechen, als bedeutsam erweisen.

Der tatsächliche Standort der Gegenpartei

Die Diskrepanz zwischen der tatsächlichen und der rechtlichen Adresse an sich charakterisiert die Gegenpartei in keiner Weise. Nach Angaben des Föderalen Steuerdienstes fast 80 % Russische Unternehmen nicht an der bei der Registrierung angegebenen juristischen Adresse ansässig sind. Das Finanzamt empfiehlt aber, neben anderen Daten auch den tatsächlichen Standort der Gegenpartei zu prüfen.

Solche Informationen können erhalten werden, indem Sie die rechtliche oder tatsächliche Adresse des potenziellen Partners besuchen. Dadurch kann nicht nur geklärt werden, ob sich das Büro der Gegenpartei tatsächlich dort befindet, sondern auch die Räumlichkeiten, die Produktion bzw Verkaufsraum, sprechen Sie mit Mitarbeitern und Nachbarn im Bürogebäude. Ein solcher Besuch kann besonders produktiv sein, wenn er inkognito unter dem Deckmantel eines Käufers oder potenziellen Partners erfolgt.

In Contour.Focus können Sie mit einem Klick das Gebäude- und Umgebungspanorama der angegebenen juristischen Person anzeigen. Diese Möglichkeit heißt .

Die Durchführbarkeit der Vertragsbedingungen für die Gegenpartei

Es muss eindeutig nachgewiesen werden, dass die Gegenpartei tatsächlich in der Lage ist, die Vertragsbedingungen zu erfüllen. Zunächst wird die Zeit berücksichtigt, die für die Lieferung oder Herstellung von Waren, die Verrichtung von Arbeiten oder die Erbringung von Dienstleistungen aufgewendet wird.

Verstöße gegen Steuergesetze

Der Steuerzahler hat das Recht, von den Steuerbehörden Informationen über die Zahlung von Steuern durch Gegenparteien zu verlangen. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Inspektion auf die Anfrage des Unternehmens reagiert. Der Kodex verpflichtet die Steuerbehörden nicht dazu, den Steuerzahlern auf deren Verlangen Informationen über die Erfüllung der in der Steuer- und Abgabengesetzgebung festgelegten Verpflichtungen durch die Gegenparteien oder über ihre Gesetzesverstöße zu erteilen ().

Wie die Schiedsgerichtspraxis zeigt, zeugt allein schon die Antragstellung beim Finanzamt mit der Bitte um Mithilfe bei der Prüfung der Integrität von Gegenparteien von der Sorgfaltspflicht des Unternehmens.

Damit die Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt protokolliert werden kann, muss der Antrag per Einschreiben mit Rückschein (Sie haben eine Kopie des Bestandsverzeichnisses und des Bescheids zurückgeschickt) oder persönlich beim Finanzamt eingereicht werden (in diesem Fall verbleibt eine Kopie des Antrags mit Annahmevermerk) .

Schiedsverfahren

"Schwarze Liste" auf der Website des Föderalen Steuerdienstes

Dies ist ein Verzeichnis disqualifizierter Personen. Die Disqualifikation ist eine Verwaltungsstrafe, die im Entzug besteht Individuell bestimmte Rechte, insbesondere das Nutzungsrecht Führungspositionen in ausführendes Organ Geschäftsführung einer juristischen Person, Mitglied des Vorstandes (Aufsichtsrates), unternehmerische Tätigkeit für die Geschäftsführung einer juristischen Person.

Gründe für den Ausschluss können vorsätzlicher oder fiktiver Konkurs, Verschleierung von Eigentum oder Eigentumsverpflichtungen, Fälschung von Buchhaltungs- und anderen Buchhaltungsunterlagen usw. sein.

Um die Zusammenarbeit mit Unternehmen zu vermeiden, deren Leiter disqualifiziert wurde, reicht es aus, einen potenziellen Partner über einen speziellen Dienst auf der Website des Föderalen Steuerdienstes zu prüfen. Die Suche erfolgt nach dem Namen der juristischen Person und PSRN.

Bis Ende 2018 hat der Föderale Steuerdienst den Service Transparent Business im Testmodus gestartet, mit dem umfassende Informationen über einen Steuerzahler - eine Organisation - gesammelt und der Sorgfaltspflicht nachgekommen werden kann.

Wenn Sie bei der Suche Daten über die TIN, PSRN oder den Firmennamen eingeben, erscheinen folgende Informationen:

• das Datum der staatlichen Registrierung und die staatliche Hauptregistrierungsnummer der juristischen Person, die Art der Gründung der juristischen Person und den Namen der Registrierungsbehörde;
• Informationen über die Registrierung der Organisation bei der Steuerbehörde;
• Staat der juristischen Person;
• Adresse der juristischen Person und Informationen über die Adresse der Massenregistrierung;
• OKVED;
• die Höhe des genehmigten Kapitals;
• ungenaue Daten über den Leiter des Unternehmens, die Verwaltung der Aktivitäten vieler anderer juristischer Personen;
• Kategorie des Themas kleine und mittlere Unternehmen.

Achten Sie auf das Dreieckszeichen, das als Warnung im Abschnitt erscheinen kann. Das bedeutet, dass die Informationen besonderer Aufmerksamkeit bedürfen.

Befugnisse der Person, die die Dokumente unterzeichnet

Das Finanzministerium empfiehlt, bei der Prüfung von Kontrahenten einen Nachweis über die Autorität des Leiters (seines Vertreters) einzuholen. Wenn die Dokumente von einem Vertreter des Unternehmens unterzeichnet werden, muss eine Vollmacht oder ein anderes Dokument, das diese oder jene Person ermächtigt, Dokumente im Namen des Unternehmens zu unterzeichnen, von der Gegenpartei eingeholt werden.

Das Finanzministerium empfiehlt den Steuerpflichtigen außerdem, Ausweisdokumente beim Leiter des Unternehmens der Gegenpartei anzufordern. Dadurch wird bestätigt, dass die Dokumente von der dazu befugten Person unterzeichnet wurden. Darüber hinaus kann es Fälle geben, in denen die Gegenpartei in einem verlorenen oder gestohlenen Reisepass registriert ist. Dies erfahren Sie auf der FMS-Website.

Transaktionsinformationen

Bestätigung persönlicher Kontakte bei Abschluss einer Transaktion

Das Fehlen persönlicher Kontakte beim Abschluss der Transaktion kann darauf hindeuten, dass der Steuerpflichtige die gebotene Sorgfalt nicht walten ließ. Die gesammelten Daten über die Umstände des Vertragsschlusses mit der Gegenpartei (wer an den Verhandlungen teilgenommen hat, wer die Ware freigegeben hat usw.) helfen, das Gegenteil zu beweisen.

Überprüfung von Transaktionsdokumenten

Dieses Verfahren vermeidet nicht nur die Ansprüche der Finanzbehörden, sondern auch mögliche Rechtsstreitigkeiten.

• Überprüfen Sie die in den Dokumenten der Gegenpartei angegebene Adresse, insbesondere in Rechnungen;
• sicherstellen, dass die Dokumente des Lieferanten keine logischen Widersprüche enthalten und mit der Steuergesetzgebung der Russischen Föderation und anderen Gesetzen übereinstimmen;
• Vergleichen Sie die Unterschriften von Mitarbeitern auf Dokumenten, um die Situation auszuschließen, in der unterschiedliche Unterschriften im Namen einer Person vorgenommen werden (es ist besser, solche Dokumente auszuschließen, damit der Föderale Steuerdienst nicht behauptet, dass sie fiktiv sind).

Diese Liste von „Filtern“ ist nicht vollständig. Es gibt andere Möglichkeiten, bei der Auswahl einer Gegenpartei vorsichtig zu sein und möglichst vollständige Informationen darüber zu erhalten.

Die Datenschutzrichtlinie (im Folgenden als Richtlinie bezeichnet) wurde gemäß dem Bundesgesetz vom 27. Juli 2006 entwickelt. Nr. 152-FZ "Über personenbezogene Daten" (im Folgenden - FZ-152). Diese Richtlinie definiert das Verfahren zur Verarbeitung personenbezogener Daten und Maßnahmen zur Gewährleistung der Sicherheit personenbezogener Daten im Dienst vipiska-nalog.com (im Folgenden als Betreiber bezeichnet), um die Rechte und Freiheiten einer Person und eines Bürgers bei der Verarbeitung zu schützen seiner personenbezogenen Daten, einschließlich des Schutzes von Persönlichkeitsrechten, persönlichen und Familiengeheimnissen. In Übereinstimmung mit dem Gesetz hat der Dienst vipiska-nalog.com einen Informationscharakter und verpflichtet den Besucher nicht zu Zahlungen und anderen Handlungen ohne seine Zustimmung. Die Datenerhebung ist ausschließlich erforderlich, um den Besucher auf seine Anfrage hin zu kontaktieren und über die Leistungen des Dienstes vipiska-nalog.com zu informieren.

Die wesentlichen Bestimmungen unserer Datenschutzerklärung lassen sich wie folgt formulieren:

Wir geben Ihre personenbezogenen Daten nicht an Dritte weiter. Wir geben Ihre Kontaktinformationen nicht ohne Ihre Zustimmung an die Verkaufsabteilung weiter. Sie bestimmen selbstständig die Menge der offengelegten personenbezogenen Daten.

Gesammelte Informationen

Wir erfassen personenbezogene Daten, die Sie uns wissentlich offengelegt haben, um detaillierte Informationen über die Dienstleistungen des Unternehmens zu erhalten. Personenbezogene Daten erhalten wir durch Ausfüllen eines Fragebogens auf der Website vipiska-nalog.com. Um detaillierte Informationen zu Leistungen, Kosten und Zahlungsarten zu erhalten, müssen Sie uns Ihre E-Mail-Adresse, Ihren Namen (echt oder fiktiv) und Ihre Telefonnummer mitteilen. Diese Informationen werden von Ihnen freiwillig bereitgestellt und wir überprüfen ihre Richtigkeit in keiner Weise.

Verwendung der erhaltenen Informationen

Die von Ihnen beim Ausfüllen des Fragebogens gemachten Angaben werden nur zum Zeitpunkt der Anfrage verarbeitet und nicht gespeichert. Wir verwenden diese Informationen nur, um Ihnen die von Ihnen abonnierten Informationen zuzusenden.

Weitergabe von Informationen an Dritte

Wir nehmen den Schutz Ihrer Privatsphäre sehr ernst. Wir werden Ihre personenbezogenen Daten niemals an Dritte weitergeben, außer wenn dies nach russischem Recht direkt erforderlich ist (z. B. auf Anfrage eines Gerichts). Alle Kontaktinformationen, die Sie uns zur Verfügung stellen, werden nur mit Ihrer Zustimmung weitergegeben. E-Mail-Adressen werden niemals auf der Website veröffentlicht und von uns nur verwendet, um Sie zu kontaktieren.

Datenschutz

Die Site-Administration schützt die von Benutzern bereitgestellten Informationen und verwendet sie nur in Übereinstimmung mit der angenommenen Datenschutzrichtlinie auf der Site.