گردش مالی سالانه در ترازنامه. گردش مالی شرکت: روش های محاسبه و افزایش

نحوه تعیین گردش مالی سالانه

مشاوره کارشناس - مشاور مالی

عکس های مربوط به موضوع
مقدار گردش مالی سالانه نشان دهنده درآمد شرکت است که از آن دریافت می شود فعالیت کارآفرینی- کل مبلغی که وی از فروش محصولات، خدمات یا کار در طول سال گزارش دریافت کرده است. بنابراین به عبارت دیگر گردش مالی سالانه درآمد ناخالص شرکت است. فقط این موارد ساده را دنبال کنید نکات گام به گام، و هنگام حل مسائل مالی خود در مسیر درستی قرار خواهید گرفت.

راهنمای گام به گام سریع

بنابراین، بیایید به اقداماتی که باید انجام شود نگاه کنیم.

مرحله 1
گردش مالی سالانه دوره قبل را در شرکت خود تعیین کنید. در عین حال، اگر سازمان شما تازه شروع به توسعه کرده است (شما اخیراً کسب و کار خود را افتتاح کرده اید)، می توانید داده های آماری را در مورد یک صنعت مشابه بگیرید و با استفاده از مثال رقبای خود، خود را جهت گیری کنید. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

گام 2
به پیش بینی تورم ارائه شده توسط دولت روسیه برای دوره مورد بررسی (سال برنامه ریزی شده) توجه کنید. این شاخص باید هنگام برنامه ریزی کل بودجه دولتی هر کشور نشان داده شود. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

مرحله - 3
ضریب تعدیل را برای محاسبه گردش مالی سالانه سال برنامه استخراج کنید. در این صورت، اگر می خواهید گردش مالی را در سطح مشخصی حفظ کنید، ضریب تصحیح باید باشد برابر با یک. اما اگر انتظار دارید گردش مالی خود را افزایش دهید، باید بدانید چه شاخص هایی این امکان را فراهم می کنند. به عنوان مثال، این می تواند با اجرای یک تبلیغ تهاجمی تر، با به روز رسانی محدوده محصول یا افزایش قیمت ها باشد. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

مرحله - 4
پس از شناسایی عوامل فوق با استناد به برنامه سالانه محاسبه شده، برنامه ای برای اجرای فعالیت های لازم تهیه کنید. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

مرحله - 5
تنظیماتی را در نتایج خود انجام دهید سال گذشتهبا استفاده از ضریب تورم سال برنامه (این مقادیر را ضرب کنید). بعد، مقدار حاصل را در ضریب تصحیح ضرب کنید، یعنی.

OFF: گردش مالی سالانه

با میزان کاهش (افزایش) در گردش مالی سالانه. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

مرحله - 6
ارزش گردش مالی سالانه را بر اساس ماه تقسیم کنید تا میزان فروش مورد انتظار برای هر ماه خاص از فعالیت شرکت به دست آید. در عین حال، سعی کنید ویژگی های فعالیت تجاری خود را در نظر بگیرید - درآمد خود را به قسمت های مساوی تقسیم نکنید. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

مرحله - 7
همچنین توجه داشته باشید که هر گونه فعالیت یک سازمان، حتی در مدت کوتاهی مانند یک سال، فراز و نشیب های خود را دارد. آنها را با استفاده از داده ها ردیابی کنید سال های گذشته، و سپس گردش مالی ماهانه (درآمد) را با توجه به تغییرات بازار برنامه ریزی کنید.
امیدواریم پاسخ سوال - نحوه تعیین گردش مالی سالانه - حاوی اطلاعات مفیدی برای شما باشد. برای شما موفق باشید برای یافتن پاسخ سوال خود از فرم استفاده کنید - جستجوی سایت

برچسب‌ها: امور مالی

طبقه بندی دارایی ها

دارایی های شرکت شامل بیان هزینه منابعی است که از فرآیند تولید شرکت پشتیبانی می کند. دارایی ها عبارتند از:

• دارایی های غیرجاری (سازه ها، ساختمان ها، ماشین آلات و تجهیزات، حمل و نقل و غیره)
• سرمایه در گردش (نقد، حساب های دریافتنی، سرمایه گذاری کوتاه مدت و غیره).

حسابداری دارایی برای اکثر افراد اجباری است شرکت های روسی. تمام دارایی ها در سمت چپ ترازنامه متمرکز شده و بر اساس هدف تقسیم می شوند:

• بخش اول ترازنامه توسط دارایی های غیرجاری (دارایی های ثابت و دارایی های نامشهود) نشان داده می شود که مطابق با ارزش باقیمانده آنها منهای استهلاک (خط 1100 ترازنامه) حساب می شود.
• بخش دوم ترازنامه توسط سرمایه در گردش نشان داده می شود که مستقیماً در فرآیند تولید نقش دارد (خط 1200 ترازنامه).

فرمول میانگین ارزش سالانه دارایی ها در ترازنامه

برای محاسبه میانگین دارایی های یک شرکت برای یک سال، باید مقدار دارایی ها را در ابتدا و انتهای سال جمع کرد. سپس این مقدار بر 2 تقسیم می شود یا در 0.5 ضرب می شود.

فرمول میانگین ارزش سالانه دارایی ها در ترازنامه از داده های گزارشگری مالی استفاده می کند.

که در نمای کلیفرمول میانگین ارزش سالانه دارایی ها در ترازنامه به شرح زیر است:

میانگین SA = (SAnp + SAkp) / 2

در اینجا CA av میانگین ارزش سالانه دارایی ها است،

SANP – ارزش دارایی در ابتدای دوره،

SACP ارزش دارایی ها در پایان دوره (سال) است.

فرمول میانگین ارزش سالانه دارایی ها در ترازنامه به شما امکان می دهد محاسبات را هم برای دارایی های شرکت به طور کلی و هم برای دارایی های جاری و غیرجاری به طور جداگانه انجام دهید.

ویژگی های محاسبه

مجموع دارایی های شرکت در ردیف 1600 ترازنامه ثبت می شود که توسط حسابداران در پایان هر سال تنظیم می شود. هنگام اعمال این فرمول، آنها از شاخص های ترازنامه برای چندین سال استفاده می کنند، در حالی که اندیکاتور خط 1600 از ترازنامه برای هر سال گرفته می شود، خلاصه می شود و متعاقبا بر 2 تقسیم می شود.

در مورد محاسبات برای دارایی های جاری، فرمول میانگین ارزش سالانه دارایی ها در ترازنامه به اطلاعاتی از ردیف 1200 ترازنامه نیاز دارد. در صورت نیاز به محاسبات برای دارایی های غیرجاری، حسابدار از شاخص های خط 1100 ترازنامه استفاده می کند.

افزایش گردش مالی شرکت | 5 ابزار اصلی

شاخص ها باید به روشی مشابه با یافتن میانگین ارزش دارایی ها و مقایسه داده های ترازنامه برای سال های مربوطه مورد استفاده قرار گیرند.

ارزش میانگین سالانه دارایی ها در ترازنامه

میانگین ارزش سالانه دارایی ها، که توسط تحلیلگران محاسبه می شود، متعاقباً هنگام محاسبه ضرایبی که می تواند وضعیت و کارایی هر شرکت را مشخص کند، استفاده می شود:

• بازگشت دارایی
• نسبت گردش دارایی و غیره

این شاخص همچنین برای یافتن دلایلی که منجر به تغییر در عملکرد شرکت و تصمیم گیری در زمینه مدیریت منابع شده است استفاده می شود.

شاخص میانگین سالانه ارزش دارایی ها می تواند درک دقیق تری از اندازه و ارزش دارایی ها ارائه دهد، در حالی که شرایطی را که می تواند مقدار واقعی دارایی ها را مخدوش کند، خنثی می کند.

اگر شاخص‌های گردش دارایی‌های شرکت‌های مختلف برای سال‌های مختلف مقایسه شود، لازم است یکنواختی ارزیابی میانگین سالانه دارایی‌ها بررسی شود.

نمونه هایی از حل مسئله

درآمد(همچنین یافت می شود حجم معاملاتو حجم فروش) - مبلغ کلادعاهایی (از جمله موارد پرداخت نشده) ارائه شده توسط یک شرکت یا کارآفرین به مشتریان در نتیجه فروش محصولات، خدمات یا کار تولید شده برای مدت معین. درآمد یکی از انواع درآمد یک شرکت است. سود ناخالص برابر است با تفاوت بین درآمد و هزینه (هزینه ها) برای فعالیت اصلی (بهای تمام شده کالا یا خدمات فروخته شده). عایدی سرمایه ناشی از افزایش ارزش دارایی های کسب و کار به هر دلیلی درآمد محسوب نمی شود. برای موسسات خیریه، درآمد شامل ارزش کل هدایای نقدی دریافتی است.

عواید حاصل از فروش محصولات (کارها، خدمات) شامل وجه نقد یا سایر اموال به لحاظ پولی است که در نتیجه فروش کالاها، محصولات نهایی، کارها، خدمات به قیمت و تعرفه طبق قراردادها دریافت شده یا می شود. درآمد خالص، بر خلاف درآمد ناخالص، با مقدار مالیات کاهش می یابد.

در عین حال، فعالیت شرکت را می توان در چندین زمینه مشخص کرد:

• درآمد حاصل از فعالیت های اصلی ناشی از فروش محصولات (کار انجام شده، خدمات ارائه شده)؛
• درآمد حاصل از فعالیت های سرمایه گذاری، که به صورت نتایج مالی از فروش دارایی های غیرجاری، فروش اوراق بهادار بیان می شود.
• درآمد از فعالیت های مالی.

کل درآمد شامل درآمد در این سه حوزه است. با این حال، اهمیت اصلی در آن به درآمد حاصل از فعالیت اصلی داده می شود که کل معنای وجود شرکت را تعیین می کند.

شمارش ویژگی ها

دو روش اصلی برای محاسبه درآمد در حسابداری وجود دارد:

1. روش نقدی- درآمد عبارت است از پرداخت پولی دریافت شده به حساب یا صندوق نقدی یک مؤسسه یا کالاهای دریافت شده در پرداخت تعهدات (معاوضه).
2. روش تعهدی- درآمد زمانی تعلق می گیرد که مصرف کنندگان تعهداتی برای پرداخت برای محصولات یا خدمات شرکت داشته باشند.

   نحوه محاسبه گردش مالی سالانه

   اغلب، تعهدی در زمان ارسال محصولات یا ارائه خدمات به مصرف کننده رخ می دهد.

همچنین ببینید

یادداشت

1. G.I. افیموف، وی.جی. کروتسکو، K.G. نخاپتیان، و.ا. پرهخودچنکو.مبانی مدیریت در شرایط مدرن. - مسکو: اسپوتنیک +، 2016. - ص 25. - 374 ص. - شابک 978-5-9973-3668-4.
2. امور مالی سازمانی: آموزش/ N. E. Hare; تحت عمومی ویرایش N. E. Zayats، T. I. Vasilevskoy. - چاپ سوم، برگردان - مینسک: ویش. مدرسه.، 2006. - 528 ص.

چگونه انقلاب ها را محاسبه کنیم؟

یکی از شاخص های مهم فعالیت یک شرکت یا شرکت گردش مالی آن است. برای محاسبه بازپرداخت و نرخ روزانه جریان وجوه استفاده می شود. قبل از اینکه یاد بگیرید چگونه انقلاب ها را محاسبه کنید، باید شاخص های اصلی را تعیین کنید که بر آنها تأثیر می گذارد. سرمایه در گردش برای اطمینان لازم است فرایند تولیددر نتیجه هزینه آنها به محصولات نهایی منتقل می شود.

هر فعالیت اقتصادیشامل استفاده از سرمایه در گردش است.

گردش مالی 5 میلیونی در روز یعنی چه؟ (داخل)

اینها شامل کارهای در حال انجام، موجودی ها، محصولات نهایی و ارسال شده، حساب های دریافتنی، وجه نقد و پول در حساب جاری شرکت می باشد. در فعالیت های روزانه یک شرکت، چندین مرحله استفاده را طی می کنند.

مراحل حرکت سرمایه در گردش

• پولی.بودجه برای خرید مواد اولیه، اجزاء، لوازم، بسته بندی، سوخت و سایر اجزای فعالیت های تولیدی اختصاص می یابد.
• تولید.در نتیجه فرآیند تولید، موجودی های قبلی ایجاد شده به محصولات نهایی یا محصولات نیمه تمام تبدیل می شوند.
• کالا.برای گرفتن پولدر حال اجرا شدن محصولات نهایییا محصولات نیمه تمام

مدیریت

لازم است مدت زمانی که محاسبه انجام می شود (به عنوان مثال برای یک ماه، نیم سال) تعیین شود. اغلب، محاسبات در سال انجام می شود.

شما باید اطلاعات مربوط به تمام فروش های انجام شده در دوره انتخاب شده را جمع آوری کنید. برای انجام این کار، بهای تمام شده کالای فروخته شده (P) خلاصه می شود.

ارزش به دست آمده در نتیجه محاسبه فروش (P) باید بر مقدار هزینه ها (C) تقسیم شود.

نتیجه به دست آمده به شما امکان می دهد موفقیت فعالیت های تجاری را تجزیه و تحلیل کنید. هرچه بزرگتر باشد، دارایی ها با کارایی بیشتری استفاده می شود و سودآوری تولید بیشتر می شود. افزایش گردش مالی باعث افزایش سود می شود.

برای ارزیابی چگونگی استفاده موثر از سرمایه در گردش، گردش مالی آنها محاسبه می شود. برای انجام این کار، زمان لازم برای گردش کامل وجوه از تحصیل مواد (مرحله نقدی) تا فروش محصولات (مرحله کالا) را تعیین کنید. با مقایسه گردش مالی برنامه ریزی شده و واقعی، در مورد کندی یا شتاب آن نتیجه گیری می شود.

سهمیه بندی به استفاده منطقی از سرمایه در گردش کمک می کند. این شامل توسعه استانداردها و استانداردهای معقول برای مصرف مواد، مواد اولیه و سایر ابزارها برای اطمینان از عملکرد بدون وقفه است. ساده ترین روش استانداردسازی مبتنی بر استفاده از داده ها است سرمایه در گردشبرای دوره قبل که اصلاحات لازم در آن انجام شده است.

سوال:چگونه گردش مالی حساب جاری را محاسبه کنیم؟
پاسخ:رایج ترین شاخص مورد استفاده متوسط ​​گردش مالی ماهانه است. برای محاسبه آن، باید گردش مالی دوره مورد بررسی را بر تعداد ماه های آن تقسیم کنید. این شاخص معمولا مورد توجه است خدمات مالیاتیو طلبکاران آینده

سوال:گردش خالص حساب چیست و چرا به آنها نیاز است؟
پاسخ:گردش خالص تفاوت بین رسیدهای دریافتی (بدهی) و وجوهی است که به فعالیت های اصلی شرکت (مثلاً خیریه) مربوط نمی شود. این شاخص برای تجزیه و تحلیل فعالیت های مالی، مقایسه نتایج گزارش ها و جریان واقعی وجوه استفاده می شود.

سوال:استاندارد سرمایه در گردش چیست؟
پاسخ:این نشان دهنده حداقل مقدار از نظر پولی است که بدون آن تولید نمی تواند سازماندهی شود. برای محاسبه آن، از هنجار موجودی در روز برای هر عنصر شرکت کننده در فرآیند تولید و شاخصی که این هنجار برای آن تعیین شده است استفاده کنید.

حجم معاملاتشرکت ها آن را درآمد ناخالص دریافتی از فروش کار، خدمات و کالا می نامند. در زمینه تجارت از عبارت گردش تجاری استفاده می شود. نشان دهنده مقدار پول دریافت شده در نتیجه فروش کالا برای یک دوره خاص است: سال، ماه. درآمد به عنوان تفاوت بین مبلغی که برای خرید کالا هزینه می شود و مقدار گردش مالی تعریف می شود.

گردش وجوه شرکت عبارت است از روند تجدید مداوم حرکت عوامل تولید از نظر مادی. گردش وجوه هم حوزه تولید و هم حوزه گردش را پوشش می دهد: سرمایه در گردش یک شرکت شامل وجوه در گردش و دارایی های تولیدی در گردش است.

تفاوت سرمایه در گردش و سرمایه ثابت این است که سرمایه در گردش به طور کامل در هر یک مصرف می شود چرخه تولید. هزینه آنها به طور کامل در هزینه های تولید لحاظ می شود. سرمایه در گردش مواد، سوخت، مواد اولیه، انرژی، محصولات نیمه تمام خریداری شده و قطعات یدکی است.

وجوه گردشی پول و کالا برای فروش است. وجوه نقد سرمایه گذاری شده در وجوه در گردش و وجوه در گردش را مجموعاً سرمایه در گردش می نامند.

مشاوره کارشناس - مشاور مالی

عکس های مربوط به موضوع

مقدار گردش مالی سالانه نشان دهنده درآمد شرکت از فعالیت های تجاری خود است - کل مبلغی که از فروش محصولات، خدمات یا کار در طول سال گزارش دریافت کرده است. یعنی به عبارت دیگر گردش مالی سالانه درآمد ناخالص شرکت است. فقط این نکات ساده گام به گام را دنبال کنید و در مسیر درستی در حل مسائل مالی خود خواهید بود.

راهنمای گام به گام سریع

بنابراین، بیایید به اقداماتی که باید انجام شود نگاه کنیم.

گام - 1
گردش مالی سالانه دوره قبل را در شرکت خود تعیین کنید. در عین حال، اگر سازمان شما تازه شروع به توسعه کرده است (شما اخیراً کسب و کار خود را افتتاح کرده اید)، می توانید داده های آماری را در مورد یک صنعت مشابه بگیرید و با استفاده از مثال رقبای خود، خود را جهت گیری کنید. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

گام - 2
به پیش بینی تورم ارائه شده توسط دولت روسیه برای دوره مورد بررسی (سال برنامه ریزی شده) توجه کنید. این شاخص باید هنگام برنامه ریزی کل بودجه دولتی هر کشور نشان داده شود. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

گام - 3
ضریب تعدیل را برای محاسبه گردش مالی سالانه سال برنامه استخراج کنید. در این حالت، اگر می خواهید گردش مالی را در یک سطح مشخص حفظ کنید، ضریب تصحیح باید برابر با یک باشد. اما اگر انتظار دارید گردش مالی خود را افزایش دهید، باید بدانید چه شاخص هایی این امکان را فراهم می کنند. به عنوان مثال، این می تواند با اجرای یک تبلیغ تهاجمی تر، با به روز رسانی محدوده محصول یا افزایش قیمت ها باشد. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

گام - 4
پس از شناسایی عوامل فوق با استناد به برنامه سالانه محاسبه شده، برنامه ای برای اجرای فعالیت های لازم تهیه کنید. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

گام - 5
با استفاده از ضریب تورم سال برنامه، نتیجه ای را که برای سال گذشته دریافت کرده اید، تعدیل کنید (این مقادیر را ضرب کنید). بعد، مقدار حاصل را در ضریب تصحیح ضرب کنید، یعنی. با میزان کاهش (افزایش) در گردش مالی سالانه. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

گام - 6
ارزش گردش مالی سالانه را بر اساس ماه تقسیم کنید تا میزان فروش مورد انتظار برای هر ماه خاص از فعالیت شرکت به دست آید. در عین حال، سعی کنید ویژگی های فعالیت تجاری خود را در نظر بگیرید - درآمد خود را به قسمت های مساوی تقسیم نکنید. بعد، به مرحله بعدی توصیه بروید.

گام - 7
همچنین توجه داشته باشید که هر گونه فعالیت یک سازمان، حتی در مدت کوتاهی مانند یک سال، فراز و نشیب های خود را دارد. آنها را با استفاده از داده های سال های گذشته دنبال کنید و سپس گردش مالی ماهانه (درآمد) را با توجه به تغییرات بازار برنامه ریزی کنید.
امیدواریم پاسخ سوال - نحوه تعیین گردش مالی سالانه - حاوی اطلاعات مفیدی برای شما باشد. موفق باشی! برای یافتن پاسخ سوال خود از فرم استفاده کنید -

بیشتر سازمان‌ها هنگام راه‌اندازی کسب‌وکار خود انتظار دارند که به سرعت از فروش کالاها یا خدمات ارائه شده درآمد دریافت کنند. اغلب اتفاق می افتد که دست اندرکاران مدیریت و توزیع وجوه توجهی نمی کنند که برای به دست آوردن وجوه آزاد، گردش کالا و خدمات خوب در مدت زمان کوتاه ضروری است.

شرکت ها چیست؟

برای کار خوب هماهنگ و درآمدزا، یک شرکت نیاز به سرمایه گذاری مالی دارد. پرداخت برای کالاها، خدمات و دارایی های مورد استفاده می تواند به صورت نقدی و غیر نقدی انجام شود. اصطلاح "گردش نقدی شرکت" به معنای مجموع کلیه روش های ایجاد سود است: پرداخت برای کالاها، تسویه تعهدات وام و همچنین پرداخت به کارکنان و سهامداران.

با استفاده از پول موجود رخ می دهد.

از طریق گردش وجوه غیر نقدی به درخواست گیرنده از حساب پرداخت کننده برای ارائه سند قابل معامله انجام می شود.

انواع گردش پول

گردش مالی یک شرکت مجموعه ای از فرآیندهای لازم برای افزایش گردش مالی است. برای انجام این کار، می توان از روش های تعامل مختلف برای پرداخت کالا، خدمات یا مواد دریافتی استفاده کرد:

• جریان نقدی (در تعامل اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی برای پرداخت قبوض کالاها و خدمات دریافتی برای تعهدات غیر کالایی استفاده می شود).
• گردش پولی (قابل استفاده برای ارائه خدمات یا کالا به صورت اعتباری).
• گردش پولی و مالی (ویژگی روابط مادی مشتری و پیمانکار).

چه کسی می تواند در گردش پول شرکت کند؟

گردش مالی شرکت عبارت است از تعامل بین سازمان های شرکت کننده در گردش مالی اینها گردش مالی بین اشخاص حقوقی، موسسات بانکی، بانکی و حقوقی یا اشخاص حقیقی، بین افراد

اغلب، چنین تعاملاتی با انتقال بانکی بین حساب های مشتری و پیمانکار رخ می دهد.

بنابراین گردش نقدی شرکت مجموع کلیه دریافتی های تولید و همچنین کسورات برق مصرفی، اجاره محل، خرید مواد اولیه و پرداختی به سهامداران است.

حسابداری درآمدها و هزینه های تولید را برای کل دوره فعالیت شرکت پیگیری می کند. بر این اساس، کلیه دارایی های مادی شرکت را می توان به دارایی های فعال و غیرفعال تقسیم کرد که نقش بسزایی در گردش مالی شرکت دارند. این واقعیت را ثابت می کند که از شرکت جوان، دارایی های غیرفعال کمتری خواهد داشت.

دارایی های شرکت چیست؟

آنها در نتیجه کار شرکت تشکیل می شوند و به موارد زیر تقسیم می شوند:

• فعال (نقد در گردش ثابت، برای خرید مواد اولیه، پرداخت پرداخت های جاری استفاده می شود).
• غیر فعال (بار مواد را حمل نمی کند و در صورت لزوم نمی تواند برای بهبود مفید باشد وضعیت مالیشرکت ها).

اگر دارایی‌های فعال از طریق تولید، فروش، دریافت پرداخت بدهی‌ها، پیش‌پرداخت‌ها از مشتری و همچنین دریافت نرخ‌های سود سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت ظاهر شوند، در این صورت دارایی‌های غیرفعال اغلب در ابتدای فعالیت‌های تولیدی شرکت در ترازنامه شرکت هستند. .

اکثر دارایی های غیرفعال هر روز توسط کارمندان مشاهده می شود - اینها ساختمان های کاری، تجهیزات، هر گونه مالکیت معنوی است که در فرآیند تولید استفاده نمی شود، اما در روند فعالیت های قانونی ظاهر می شود. پایگاه مشتری، شهرت، مشارکت و غیره)

چه چیزی بر جریان نقدینگی تأثیر می گذارد؟

گردش مالی یک شرکت عبارت است از مجموع دارایی ها و دارایی های مادی در گردش در یک دوره معین. هر سازمانی باید نیاز به سرمایه در گردش را نظارت کند، زیرا نقش مهمی در بهینه سازی هزینه های کار و تولید دارد.

شرکت در حال افزایش است و نسبت حاشیه خود را افزایش می دهد، یعنی مقدار درآمد خالص باقی مانده پس از پرداخت کلیه تعهدات و پرداخت های بدهی. اما نمی توانیم بگوییم که این یک شاخص دقیق از رفاه شرکت است.

نسبت حاشیه ای تنها می تواند میزان سود خالصی را که یک سازمان می تواند برای نیازهای خود در ماه جاری خرج کند را نشان دهد. بر این اساس، شرکتی که این شاخص را با گردش مالی زیاد افزایش دهد، دارای دوره گردش کوتاه کالایی (محصول-خریدار-پول) و همچنین انباری از مواد اولیه است که همیشه در گردش است.

به لطف محاسبات، یک اقتصاددان باتجربه می تواند به دقت بگوید که آیا گردش مالی شرکت کافی است و آیا شرکت نقدینگی است یا خیر. یعنی گردش چرخشی وجوه و مواد فعال با چه سرعتی انجام می شود و آیا بنگاه اقتصادی قادر خواهد بود تعهدات موجود به طلبکاران را بازپرداخت کند و با سود خالص باقی بماند.

• هدف مقاله: انعکاس اطلاعات مربوط به حساب های پرداختنی.
• شماره سطر در ترازنامه: 1520.
• شماره حساب طبق نقشه حسابها: مانده اعتباری 60، 62، 68، 69، 70، 71، 73، 75، 76.

حساب های پرداختنی بدهی های یک واحد تجاری به شکل مبالغ منعکس شده در حساب های حسابداری در پایان دوره گزارشگری است. اینها ممکن است پیش پرداخت هایی باشد که شرکت هنوز برای آنها خدمات ارائه نکرده یا کالایی ارسال نکرده است. یا برعکس، شرکت قرار بود خدمات دریافت کند، اما پول را پرداخت نکرد.

آنچه در مورد طلبکار اعمال می شود

علاوه بر این، حساب های پرداختنی ممکن است شامل موارد زیر باشد:

• بدهی به تامین کنندگان برای کار، کالا، خدمات؛
• پیش پرداخت های دریافتی از خریداران و مشتریان؛
• اضافه پرداخت مالیات، حق بیمه، هزینه ها؛
• دستمزد پرداخت نشده به کارکنان؛
• وظیفه در قبال شخص پاسخگو؛
• تعهدات نسبت به سایر طلبکاران

حساب ها برای حسابداری

برای انجام پرداخت ها به طلبکار، از نمودار حساب های مصوب در سطح قانونگذاری استفاده می شود. در حسابداری، این نوع بدهی ها در حساب های زیر جمع می شوند:

نحوه حذف حساب های پرداختنی

هنگام رد بدهی های معوق ، درآمد غیر عملیاتی در حسابداری مالیاتی استفاده می شود ، زیرا در واقع شرکت بدون بازپرداخت بدهی های خود سود کسب کرده است. پست هایی برای حذف:

• بدهی 60، 62، 70، 71، 76 اعتبار 91.1 "سایر درآمد" - طلبکار برای طرف مقابل حذف می شود.

طلبکار را می توان پس از انقضای مدت محدودیت که توسط ماده 196 قانون مدنی فدراسیون روسیه تعیین شده است، بیش از 3 سال رد کرد. شروع تأخیر، روز تخلف از شرایط قرارداد پرداخت یا ارسال کالا در نظر گرفته می شود.

به عنوان مثال، Della LLC برای انجام با یک پیمانکار قراردادی منعقد کرد تعمیر کاربه مبلغ 1500000 روبل. طبق شرایط قرارداد، شرکت باید 40 درصد از هزینه تعمیرات را پیش پرداخت کند، موجودی باید حداکثر ظرف 5 روز کاری پس از امضای گواهی پایان کار پرداخت شود.

شرکت پیش پرداختی به مبلغ زیر پرداخت کرد:

• 1500000 * 40% = 600000 روبل.

موجودی پرداخت نشده بود:

• 1500000 - 600000 = 900000 روبل.

گواهی پایان کار در تاریخ 1397/01/30 امضا شده است، یعنی تا تاریخ 1397/02/07 باید بدهی بازپرداخت شود. با این حال، حساب بانکی این شرکت وجوه کافی نداشت، بنابراین فقط در 16 فوریه 2018 پرداخت کرد. تاخیر در روزهای تقویم محاسبه می شود. پرداخت به طلبکار 10 روز به تاخیر افتاد.

انعکاس طلبکار در گزارش

تهیه گزارش ترازنامه پس از تکمیل سال مالیمسئولیت مستقیم هر سازمان است.

بستانکار در فرم شماره 1 در قسمت بدهی ترازنامه در بخش های زیر منعکس شده است:

• "تعهدات کوتاه مدت"؛
• "وظایف بلند مدت".

نحوه محاسبه بدهی بر اساس سررسید

تفاوت بین بخش ها در ارزیابی زمان بندی حساب های پرداختنی نهفته است. بدهی شرکت برای بیش از 12 ماه باید در "بدهی های بلند مدت" ایجاد شود. بر این اساس، اگر بستانکار کمتر یا مساوی 12 ماه باشد، در بخش بدهی های کوتاه مدت نشان داده می شود. دوره بازپرداخت طبق شرایط قرارداد با طلبکاران محاسبه می شود، به استثنای محاسبات:

1. با بودجه.
2. با بودجه خارج از بودجه.
3. با پرسنل

پرداخت مالیات و حق بیمه بسته به نوع، توسط قوانین فدرال و منطقه ای تنظیم می شود. انباشت حق مالیات می تواند منجر به توقیف حساب بانکی و ورشکستگی شرکت شود.

همانطور که برای حل و فصل با پرسنل، تاخیر دستمزدمستلزم مواد و مسئولیت کیفری. تنظیم شده است قانون فدرالشماره 272-FZ و قانون کار.

نحوه محاسبه مانده اعتبار

به عنوان مثال، در پایان سال، یک فرد دارای بدهی در پرداخت به بودجه است:

از جدول برمی آید که مانده بدهی سازمان به خدمات مالیاتی فدرال 118000 روبل است. با این حال، به خاطر سپردن آن برای اهداف پیش نویس صحیحگزارش باید بدهی ها را به صورت گسترده نشان دهد، موارد زیر در ردیف 1520 ترازنامه نوشته می شود:

• 110000 + 10000 + 80000 = 200000 روبل.

مانده حساب های دریافتنی در حساب های 68.1 و 68.10 در دارایی ترازنامه خط 1230 نشان داده می شود.

به طور کلی، در صورت اجتناب از شرایط بحرانی، داشتن یک طلبکار برای سازمان مفید است، زیرا به شما امکان می دهد وجوه را برای اهداف دیگر مدیریت کنید.

اما باید عواقب آن را به خاطر داشت. عدم پرداخت تعهد بیانگر بدتر شدن وضعیت مالی شرکت است.

توضيحات ترازنامه كه به تصويب دستور شماره 66n وزارت دارايي مي رسد، تفكيك حركت حسابهاي پرداختني سال را در جدول 5.3 ارائه مي كند. این می تواند گردش بدهی را بر اساس نوع در مقایسه با داده های سال قبل مشخص کند.

شاخص های مالی تجزیه و تحلیل بدهی

گردش مالی طلبکار مدتی را نشان می دهد که شرکت می تواند بدهی های خود را پرداخت کند. برای محاسبه نسبت گردش مالی یک فرمول مشخص وجود دارد:

K ob = بهای تمام شده کالای فروخته شده / متوسط ​​سالانه بستانکار.

مقدار بالای این نسبت نشان دهنده سرعت تسویه تعهدات است؛ بر این اساس، هر چه بیشتر باشد، وضعیت دارایی های پولی بهتر است.

با این حال، کاهش این نسبت همیشه به معنای عرضه کم دارایی‌های جاری نیست، زیرا شرکت می‌تواند تعهدات بدهی خود را طبق برنامه زمانی توافق شده با طلبکاران بپردازد.

میانگین ارزش سالانه حساب های پرداختنی به شرح زیر محاسبه می شود:

میانگین کسری سالانه = (بدهی ابتدای سال + بدهی در پایان سال) / 2.

همچنین از دوره وصول حساب های پرداختنی برای برآورد گردش مالی استفاده می شود.

PSKZ = (متوسط ​​بستانکار سالانه / بهای تمام شده کالای فروخته شده) * 365.

برای ارزیابی مهم است ثبات اقتصادیهمچنین نسبت بدهی معوق. این حجم تعهداتی را مشخص می کند که تاریخ سررسید آنها بیش از 3 ماه پیش منقضی شده است.

در ترازنامه، طلبکار یکی از مهمترین شاخص هاثبات فعالیت اقتصادیشرکت ها، بنابراین لازم است که پویایی آن نظارت شود. رشد بی رویه بدهی ها می تواند منجر به عواقب مهلکی برای شرکت شود.

پرسش و پاسخ در مورد موضوع

هنوز هیچ سوالی در مورد مطالب پرسیده نشده است، شما این فرصت را دارید که اولین نفری باشید که این کار را انجام می دهید

مواد مرجع در مورد موضوع

گردش مالی یک شرکت که گردش مالی یا درآمد ناخالص نیز نامیده می شود، مقدار وجوهی است که شرکت پس از فروش محصول خود دریافت می کند. هیچ گزارش حسابداری بدون تعیین گردش مالی یا درآمد فروش کامل نمی شود. اقتصاددانان گردش مالی را یکی از شاخص های اصلی موفقیت یک شرکت می دانند، زیرا به طور مستقیم با کارایی شرکت مرتبط است. گردش مالی در سال، ماه یا فصل محاسبه می شود. در این مطالب در مورد انواع گردش مالی و ویژگی های محاسبه آن صحبت خواهیم کرد.

انواع گردش مالی

گردش مالی شرکت یک اصطلاح بدون ابهام نیست، زیرا شامل زیر پاراگراف های زیادی است. می توان آن را به یک شکل یا دیگری از تسویه حساب های پولی، محاسبه شده برای شرکت به طور کلی یا برای یک منطقه کاری جداگانه انجام داد. دوره ای که داده ها برای آن تجزیه و تحلیل می شوند نیز مهم است. بیشتر اوقات، اقتصاددانان به گردش مالی سالانه شرکت علاقه دارند؛ فاصله دوازده ماهه برای ارزیابی وضعیت چیزها در ساختار کسب و کار بهینه در نظر گرفته می شود.

انواع گردش مالی سالانه که به صورت نقدی و غیرنقدی انجام می شود تأثیر زیادی بر حسابداری و گزارشگری نوین به طور کلی دارد.

کل گردش مالی نقدی

این باید شامل تمام پرداخت‌های نقدی، مانند پرداخت‌های مالی شرکت‌ها به کارکنانشان باشد. فرم علاوه بر دستمزد شامل انتقال کمک هزینه تحصیلی، مستمری، کمک نقدی، یارانه، درآمد از سیستم های مالی. پرداخت های نقدی به طور گسترده ای برای خرید و فروش کالا و خدمات استفاده می شود.

وجه نقد چگونه صادر می شود؟

این سیستم امکان انتقال وجه از حساب جاری سازمان را با استفاده از چک فراهم می کند که مبلغ و هدف روی آنها درج شده است. کل گردش مالی را می توان حتی برای یک روز محاسبه کرد اگر وجوه ورودی به سیستم نقدی سازمان هر روز به بانک خدمات دهنده شرکت منتقل شود. حتما شما هم با موقعیت هایی برخورد کرده اید که سازمان ها پول نقد را در صندوق های خود جا می گذارند.

چنین اقداماتی مجاز است، اما فقط در محدوده تعیین شده توسط بانک. این محدودیت بسته به گردش مالی و ویژگی های کار شرکت تعیین می شود - به این سوال باید پاسخ داد: برای اطمینان از عملکرد بدون وقفه، خدمات به مشتریان و کاربران، چه مقدار پول باید در صندوق باقی بماند؟

گردش غیر نقدی یک شرکت تجاری

گردش مالی شرکت فقط نقدی نیست، این روزها عمدتاً پرداخت های غیر نقدی است. چنین نقل و انتقالاتی مستقیماً از یک حساب به حساب دیگر انجام می شود و دارای مزایای زیادی نسبت به پرداخت های نقدی از طریق میزهای نقدی است که در بالا توضیح داده شد. شرکت ها ملزم به انجام اقدامات اضافی برای اجرای عملکرد نظارتی مقامات نظارتی نیستند. سازمان های دولتی، هزینه های اجتماعی را کاهش می دهند.

مشخص است که بهبود وضعیت اقتصادی یک شرکت خاص به معنای تسریع گردش مالی است که عمدتاً از طریق غیرنقدی حاصل می شود. پرداخت های غیر نقدی چگونه باید سازماندهی شود؟ انجام به موقع آنها برای اطمینان از اینکه گردش غیر نقدی شرکت تحت کنترل دائمی افراد مسئول است و جلوگیری از جابجایی غیرمجاز وجوه مهم است.

چگونه گردش مالی سالانه یک شرکت را محاسبه کنیم؟

گردش مالی به چه معناست، ما آن را فهمیدیم، اکنون زمان پاسخ به این سوال است که چگونه می توانید گردش مالی را محاسبه کنید؟ این کار بر عهده تحلیلگران حسابدار شرکت است؛ از مقدار گردش اعتباری و حساب ها استفاده می شود. این به شما امکان می دهد تا به طور موثر حجم جریان های نقدی در عملیات، سرمایه گذاری و فعالیت های تجاری را تخمین بزنید.

همانطور که در بالا ذکر شد، گردش مالی یک شرکت به مجموع جریان های نقدی، کلیه معاملات پولی اعم از نقدی و غیر نقدی گفته می شود. با این حال، توصیه می شود برای هر مدلی که در بالا توضیح داده شد، محاسبات را به طور جداگانه انجام دهید؛ حتی یک تجزیه و تحلیل اولیه به شما امکان می دهد تا درک کنید که گردش مالی غیرنقدی یا نقدی چقدر موثر بوده است.

برای ارزیابی تغییرات مالی در شرکت، گردش مالی لازم است؛ با شاخص های ثبت شده در ابتدای دوره گزارش مقایسه و تجزیه و تحلیل می شود. حرکت گردش نقدی به شما این امکان را می دهد که تفاوت بین میزان جریان نقدی سال گذشته و وجوه دریافتی در طول سال را مشاهده کنید. گردش مالی سالانه یک پارامتر جهانی است که برای انجام تحقیقات تحلیلی استراتژیک استفاده می شود.

چگونه گردش مالی را محاسبه کنیم؟

چگونه انقلاب ها را محاسبه کنیم؟

یکی از شاخص های مهم فعالیت یک شرکت یا شرکت گردش مالی آن است. برای محاسبه بازپرداخت و نرخ روزانه جریان وجوه استفاده می شود. قبل از اینکه یاد بگیرید چگونه انقلاب ها را محاسبه کنید، باید شاخص های اصلی را تعیین کنید که بر آنها تأثیر می گذارد. سرمایه در گردش برای اطمینان از فرآیند تولید ضروری است، در نتیجه ارزش آنها به محصول نهایی منتقل می شود.

هر فعالیت اقتصادی مستلزم استفاده از سرمایه در گردش است.

اینها شامل کارهای در حال انجام، موجودی ها، محصولات نهایی و ارسال شده، حساب های دریافتنی، وجه نقد و پول در حساب جاری شرکت می باشد. در فعالیت های روزانه یک شرکت، چندین مرحله استفاده را طی می کنند.

مراحل حرکت سرمایه در گردش

• پولی.بودجه برای خرید مواد اولیه، اجزاء، لوازم، بسته بندی، سوخت و سایر اجزای فعالیت های تولیدی اختصاص می یابد.
• تولید.در نتیجه فرآیند تولید، موجودی های قبلی ایجاد شده به محصولات نهایی یا محصولات نیمه تمام تبدیل می شوند.
• کالا.برای به دست آوردن وجوه، محصولات نهایی یا محصولات نیمه تمام فروخته می شود.

مدیریت

لازم است مدت زمانی که محاسبه انجام می شود (به عنوان مثال برای یک ماه، نیم سال) تعیین شود. اغلب، محاسبات در سال انجام می شود.

شما باید اطلاعات مربوط به تمام فروش های انجام شده در دوره انتخاب شده را جمع آوری کنید. برای انجام این کار، بهای تمام شده کالای فروخته شده (P) خلاصه می شود.

ارزش به دست آمده در نتیجه محاسبه فروش (P) باید بر مقدار هزینه ها (C) تقسیم شود.

نتیجه به دست آمده به شما امکان می دهد موفقیت فعالیت های تجاری را تجزیه و تحلیل کنید.

هرچه بزرگتر باشد، دارایی ها با کارایی بیشتری استفاده می شود و سودآوری تولید بیشتر می شود. افزایش گردش مالی باعث افزایش سود می شود.

برای ارزیابی چگونگی استفاده موثر از سرمایه در گردش، گردش مالی آنها محاسبه می شود. برای انجام این کار، زمان لازم برای گردش کامل وجوه از تحصیل مواد (مرحله نقدی) تا فروش محصولات (مرحله کالا) را تعیین کنید. با مقایسه گردش مالی برنامه ریزی شده و واقعی، در مورد کندی یا شتاب آن نتیجه گیری می شود.

سهمیه بندی به استفاده منطقی از سرمایه در گردش کمک می کند. این شامل توسعه استانداردها و استانداردهای معقول برای مصرف مواد، مواد اولیه و سایر ابزارها برای اطمینان از عملکرد بدون وقفه است. ساده ترین روش استانداردسازی مبتنی بر استفاده از داده های سرمایه در گردش دوره قبل است که اصلاحات لازم در آن انجام شده است.

برای محاسبه آن، باید گردش مالی دوره مورد بررسی را بر تعداد ماه های آن تقسیم کنید. این شاخص معمولاً مورد توجه خدمات مالیاتی و بستانکاران آینده است.